制定一套有效的內(nèi)控制度是企業(yè)穩(wěn)健運(yùn)營的基礎(chǔ)，它為組織的日常運(yùn)作提供了清晰的指導(dǎo)，確保了業(yè)務(wù)流程的合規(guī)性和效率。編寫內(nèi)控制度時(shí)，應(yīng)以專業(yè)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膽B(tài)度，結(jié)合企業(yè)的實(shí)際情況和行業(yè)特點(diǎn)，注重其實(shí)用性和可執(zhí)行性。
規(guī)章制度包括哪些
內(nèi)控制度通常涵蓋以下幾個(gè)核心部分：
1. 目標(biāo)設(shè)定：明確內(nèi)控制度的目標(biāo)，如保障資產(chǎn)安全、保證財(cái)務(wù)報(bào)告的準(zhǔn)確性、遵守法律法規(guī)等。
2. 組織架構(gòu)：描述企業(yè)各部門的職能劃分，以及相互間的協(xié)調(diào)機(jī)制。
3. 職責(zé)分配：規(guī)定每個(gè)崗位的職責(zé)范圍，確保權(quán)責(zé)分明。
4. 程序與流程：詳細(xì)列出關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程的操作步驟，包括審批權(quán)限、文檔管理等。
5. 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制：識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的預(yù)防和應(yīng)對(duì)措施。
6. 監(jiān)控與審計(jì)：設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)制，定期評(píng)估內(nèi)控制度的執(zhí)行效果。
作用和意義
內(nèi)控制度的作用和意義在于：
1. 規(guī)范行為：為員工提供行為準(zhǔn)則，減少錯(cuò)誤和舞弊的可能性。
2. 提高效率：通過標(biāo)準(zhǔn)化流程，提升工作效率，降低運(yùn)營成本。
3. 保障合規(guī)：確保企業(yè)遵守法律法規(guī)，降低法律風(fēng)險(xiǎn)。
4. 保護(hù)資產(chǎn)：通過有效控制，防止資產(chǎn)流失，保障企業(yè)利益。
5. 促進(jìn)透明度：提高信息的準(zhǔn)確性和完整性，增強(qiáng)內(nèi)外部的信任。
怎么制定
制定內(nèi)控制度時(shí)，應(yīng)注意以下幾點(diǎn)：
1. 全面性：覆蓋企業(yè)所有重要領(lǐng)域，無遺漏。
2. 適用性：符合企業(yè)實(shí)際，避免空洞和過于理論化。
3. 靈活性：留有調(diào)整空間，適應(yīng)業(yè)務(wù)變化和發(fā)展。
4. 參與性：廣泛征求各部門意見，確保制度的接受度。
5. 培訓(xùn)與溝通：對(duì)員工進(jìn)行培訓(xùn)，確保理解和執(zhí)行。
內(nèi)控制度范文
目錄
- 第一篇：財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度
- 第二篇：內(nèi)控制度考核辦法
- 第三篇：內(nèi)控制度落實(shí)自查報(bào)告
- 第四篇：人事內(nèi)控制度
- 第五篇：內(nèi)控制度學(xué)習(xí)心得
財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度
一、完善財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)，認(rèn)真審核原始憑證，原始憑證必須具備憑證名稱、填制憑證日期、接受單位及接受人名稱，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)數(shù)量、單價(jià)、金額；填制憑證單位名稱。每一張票據(jù)必須經(jīng)辦人、驗(yàn)收人和負(fù)責(zé)人簽字。
二、預(yù)算和決算必須在主管領(lǐng)導(dǎo)審查和監(jiān)督下執(zhí)行，重大開支由財(cái)務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組集體決定。
三、依法設(shè)置會(huì)計(jì)帳簿，不準(zhǔn)私設(shè)會(huì)計(jì)帳簿或私設(shè)帳戶。不準(zhǔn)私設(shè)“小金庫”，更不得公款私存，杜絕私人長期截留公款或挪用公款的情況發(fā)生，嚴(yán)禁向外出借本單位銀行帳號(hào)。
四、現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票及電匯支票每發(fā)生一筆業(yè)務(wù)都必須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽名批準(zhǔn)并加蓋財(cái)務(wù)專用章方可辦理。簽發(fā)各種銀行支票時(shí)，必須由兩人同時(shí)簽印。單位領(lǐng)導(dǎo)要定期組織檢查銀行預(yù)留印鑒是否完整、安全，法人印鑒，現(xiàn)金收訖印鑒由現(xiàn)金員管理；單位會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)管理財(cái)務(wù)印鑒。如出現(xiàn)問題，要及時(shí)向上報(bào)告并采取應(yīng)急措施。
五、出納員為現(xiàn)金管理第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)銀行支票、現(xiàn)金支票、銀行日記賬、現(xiàn)金日記賬等的日常保管和歸檔。嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理?xiàng)l例，禁止“白條”入賬、抵庫。
六、按照固定資產(chǎn)管理辦法，定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保帳實(shí)相符。
第二篇：內(nèi)控制度考核辦法信用社內(nèi)勤人員考核制度
為進(jìn)一步推動(dòng)我社“雙建”工作，強(qiáng)化制度執(zhí)行和內(nèi)控管理，增強(qiáng)我社員工合規(guī)經(jīng)營意識(shí)，督促其不斷完善內(nèi)控制度，實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)及時(shí)完成，防范和化解操作風(fēng)險(xiǎn)，特制定本辦法。
一、本辦法考核對(duì)象為泰銀信用社內(nèi)勤人員。
二、實(shí)行“百分制考核”，采用扣分制，依據(jù)各級(jí)行、社檢查發(fā)現(xiàn)存在的問題及各項(xiàng)業(yè)務(wù)完成情況，對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行考評(píng)，按扣分值扣發(fā)當(dāng)月績效工資。
（一）存款（60分）
（二）月均業(yè)務(wù)筆數(shù)（20分）
（三）內(nèi)控制度執(zhí)行（20分）
對(duì)以上所定考核分值，根據(jù)各項(xiàng)任務(wù)完成比率進(jìn)行扣分，與當(dāng)月績效工資掛鉤，如年底完成全年任務(wù)的將返回所扣發(fā)的績效工資。
三、本辦法由泰銀信用社制定、解釋和修改。
四、本辦法自XXXX年1月1日起執(zhí)行。
信用社
二〇一四年一月一日
第三篇：內(nèi)控制度落實(shí)自查報(bào)告關(guān)于對(duì)重要崗位輪崗、換戶管理、強(qiáng)制休假等
內(nèi)控制度落實(shí)情況的自查報(bào)告
為進(jìn)一步推進(jìn)我行重要崗位輪崗、換戶管理、強(qiáng)制休假等內(nèi)控制度的落實(shí)，我行行自接到銀黨紀(jì)辦【XXXX年】13號(hào)文件《關(guān)于對(duì)重要崗位輪崗、換戶管理、強(qiáng)制休假等內(nèi)控制度落實(shí)情況進(jìn)行自查的通知》后，縣行領(lǐng)導(dǎo)班子高度重視，首先是召開了專題會(huì)議，在會(huì)議上認(rèn)真學(xué)習(xí)了相關(guān)文件并明確專人負(fù)責(zé)此項(xiàng)工作。會(huì)議結(jié)束后，對(duì)我行的重要崗位輪崗、換戶管理、強(qiáng)制休假等內(nèi)控制度工作進(jìn)行了自查，現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下：
一、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，確保自查工作順利開展。
我行接到通知后，縣行黨支部立即召開了行務(wù)會(huì)對(duì)文件要求進(jìn)行全方位的學(xué)習(xí)，行長親自披掛上陣，成立了重要崗位輪崗、換戶管理、強(qiáng)制休假等內(nèi)控制度自查領(lǐng)導(dǎo)小組，行長親自擔(dān)任組長，兩位副行長為副組長，二部一室主任為成員。為順利開展重要崗位輪崗、換戶管理、強(qiáng)制休假等內(nèi)控制度自查工作打下了良好的開端。為切實(shí)做好自查工作，縣行結(jié)合正在開展的“銀行業(yè)內(nèi)控和案防制度執(zhí)行年”活動(dòng)，展開了更細(xì)、更深入的自查工作，實(shí)行“雙管齊下”工作方針，查找問題分析原因，確保了重要崗位輪崗、換戶管理、 1
強(qiáng)制休假等內(nèi)控制度自查工作落到實(shí)處。
二、自查情況
（一）重要崗位和敏感環(huán)節(jié)輪崗及強(qiáng)制休假。我行始終堅(jiān)持認(rèn)真執(zhí)行重要崗位及敏感環(huán)節(jié)輪崗制度，每三年進(jìn)行一次崗位輪換，為有效推動(dòng)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的開展提供了保障，全面提高了重要崗位及敏感環(huán)節(jié)工作的安全性。在強(qiáng)制休假方面，我行按照上級(jí)行文件的規(guī)定，要求休假人員休假時(shí)間必須達(dá)到5-10個(gè)工作日，休假期間并安排代指管理人員代替休假人員的崗位，確保了工作的正常開展。今年以來，我行休假人員為2人。
（二）縣行領(lǐng)導(dǎo)班子成員情況。按照中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行干部交流暫行規(guī)定文件精神，我行正副行長屬于異地交流任職，縣行行長任行長在我行任職未滿三年，年齡不足50周歲?？h行兩位副行長年齡不足45歲，我行行長在本地任職未達(dá)到5年。
（三）換戶管理及客戶管理工作情況。我行在貸款客戶的管理中，堅(jiān)持兩個(gè)以上客戶經(jīng)理工作制度并實(shí)行客戶經(jīng)理每隔兩年進(jìn)行一次換戶管理。今年以來，我行客戶經(jīng)理應(yīng)換戶管理人數(shù)三，換戶管理人數(shù)三次。確保了換戶管理工作的有效開展，為提高服務(wù)質(zhì)量和工作效率打下了堅(jiān)持的基礎(chǔ)。
農(nóng)發(fā)行封丘縣支行在此“重要崗位輪崗、換戶管理、強(qiáng)制休假等內(nèi)控制度落實(shí)”自查工作中能夠從嚴(yán)、從謹(jǐn)，并且
堅(jiān)持與實(shí)際工作相結(jié)合，督促了重要崗位輪崗、換戶管理、強(qiáng)制休假等內(nèi)控制度”的落實(shí)，堅(jiān)持突出重點(diǎn)與全面自查相結(jié)合，在檢查信貸、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)等重點(diǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域的同時(shí)，全面了解了“重要崗位輪崗、換戶管理、強(qiáng)制休假等內(nèi)控制度落實(shí)”工作進(jìn)展情況，經(jīng)過自查我行在“重要崗位輪崗、換戶管理、強(qiáng)制休假”等內(nèi)控制度落實(shí)不存在問題。
第四篇：人事內(nèi)控制度審 計(jì) 報(bào) 告
德成偉業(yè)集團(tuán)管審字XXXX年第[006]號(hào)
對(duì)德成偉業(yè)人力資源內(nèi)控制度審計(jì)報(bào)告
根據(jù)審計(jì)部工作安排，審計(jì)人員于XXXX年3月17日-3月19日對(duì)人力資源部流程及制度進(jìn)行審計(jì)（文件編號(hào)：dc-jt-001），本次審計(jì)的主要目的是檢查和評(píng)價(jià)集團(tuán)人力資源制度的可行性和完善性?，F(xiàn)將審計(jì)中情況報(bào)告如下：
一、 基本情況：
目前人力資源部已經(jīng)制定了以下七大流程：招聘、考勤及請(qǐng)休假、試用及轉(zhuǎn)正、薪酬管理、檔案管理、離職管理、工傷申報(bào)。這些流程已經(jīng)在實(shí)踐中使用。但對(duì)員工績效考核、員工培訓(xùn)、合同管理、企業(yè)文化建設(shè)方面未建立相關(guān)制度及流程。
二、 內(nèi)控缺陷及審計(jì)建議：
1、招聘及面試管理制度：
? 第4.2.4條:為更好篩選優(yōu)秀人才，建
議改為人力資源部于一周內(nèi)通知求職者結(jié)果。
? 第4.3.3條:針式一個(gè)，吊卡式一個(gè)）,為節(jié)約成本考慮，建議工作證統(tǒng)一領(lǐng)用一個(gè)即可。
2、員工考勤及請(qǐng)、休假管理制度。
? 第4.43條：審核后，再到保安部門核實(shí)。特殊原因除外。員工遲到應(yīng)不用辦理簽卡手續(xù)，按實(shí)際上班時(shí)間打卡即可。
? 第4.41 條：卡；并交由人力資源部主管/考勤員簽名。按逐級(jí)審批原則，主管級(jí)由經(jīng)理簽卡，經(jīng)理級(jí)由分管副總簽卡。
3、對(duì)于員工試用考核轉(zhuǎn)正表上考核一欄為“銷售能力”，此考核不通用建議考核內(nèi)容改為“業(yè)務(wù)能力”。
4、薪酬管理制度。第5.4.2條：周日及其它法定節(jié)假日加班也按1：1倍計(jì)算，與國家《勞動(dòng)法》相抵觸，容易引起勞動(dòng)糾紛風(fēng)險(xiǎn)。
5、離職管理制度：
? 第6.2條：。對(duì)于自離離職如何處
理，未見制度有規(guī)定。
? 第6.2條：6.3.2條門經(jīng)理需在三日內(nèi)在《離職申請(qǐng)表》上簽署允許員工離職的日期并署明是否要補(bǔ)充同崗位人員或相關(guān)人員。日期相矛盾。建議統(tǒng)一。
審計(jì)人員：
被審計(jì)單位負(fù)責(zé)人簽字：
集團(tuán)總裁意見：
集團(tuán)審計(jì)部 審計(jì)報(bào)告日：XXXX年3月13日 審計(jì)部負(fù)責(zé)人審核：2
第五篇：內(nèi)控制度學(xué)習(xí)心得國有企業(yè)開展“三項(xiàng)制度”及有關(guān)勞動(dòng)用工、干部人事、工資分配的改革由來已久，雖然“用工能進(jìn)能出，崗位能升能降，薪酬能增能減”的說法也已經(jīng)讓廣大企業(yè)員工耳熟能詳，但由于三項(xiàng)制度改革涉及多數(shù)人的切身利益，真正落實(shí)并對(duì)企業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)生成效的并不多見，泓泉公司由于引入外資企業(yè)的管理方法，推廣并落實(shí)三項(xiàng)制度改革，我作為三項(xiàng)制度改革的親歷者和受益者，見證了“三項(xiàng)制度改革”如何落地生根，并產(chǎn)生了實(shí)際效果的過程。
為何“橘生于南為橘，生于北為枳”我認(rèn)為可概括為以下幾點(diǎn)：
一、 得益于泓泉公司切實(shí)的改革動(dòng)力。
泓泉公司一開始就明確了企業(yè)改革的根本動(dòng)力，特別是在遇到改革困難問題時(shí)，沒有退縮到老路上去，而是大膽創(chuàng)新，勇于實(shí)踐，尤其是中層領(lǐng)導(dǎo)干部都為改革作了充分的思想準(zhǔn)備和負(fù)責(zé)到底的責(zé)任心，我認(rèn)為這才是改革成功的根本。
為了完善企業(yè)治理結(jié)構(gòu)和管理體系，泓泉公司開展了“職位，薪酬和績效管理”人力資源提升改革，建立了“以崗定級(jí)，以級(jí)定薪，以績定獎(jiǎng)”的制度體系，堅(jiān)持效益優(yōu)先和兼顧公平的原則，以按勞分配為基礎(chǔ)，淡化工資、獎(jiǎng)金概念，不論是管理崗位還是生產(chǎn)崗位，均打破工資、獎(jiǎng)金界限，實(shí)行績效考核，建立了集浮動(dòng)性、激勵(lì)性、自主性于一體的分配新機(jī)制。考核方式與安全生產(chǎn)、質(zhì)量效益等多項(xiàng)指標(biāo)掛鉤。而這場組織變革在經(jīng)歷了從“質(zhì)疑”到“了解”，從“抗拒”到“接受”，從“被動(dòng)接受”到“主動(dòng)推進(jìn)”的歷程，最終讓“三項(xiàng)制度”深入員工的心底，明顯作用于企業(yè)的制度體系、生產(chǎn)保障和深層次的企業(yè)文化中。
二、得益于企業(yè)管理者和廣大員工思想、觀念的轉(zhuǎn)變。
企業(yè)員工從“干與不干都一樣”到現(xiàn)在開始努力的去工作，并且有了很強(qiáng)的危機(jī)意識(shí)，知道如果達(dá)不到績效標(biāo)準(zhǔn)或者能力達(dá)不到職位要求，就很有可能“出局”，而更可貴的變化是普通崗位與主崗崗位的有效提升，我們明顯看到了管理者和員工身上的顯著變化：
變化一：從“你們的事”，到“我自己的事” __年4月份，泓泉公司實(shí)行全員競聘上崗，從而打破了企業(yè)的“鐵飯碗” 通過競爭重新走上崗位的員工，重新認(rèn)識(shí)到了崗位的來之不易，倍加珍惜而努力工作，大多數(shù)員工從此改掉了漫不經(jīng)心的工作作風(fēng)，把原來的“都是單位的事不是我自己家的事”的思想中轉(zhuǎn)變過來，從而形成一種“我靠企業(yè)生存，企業(yè)靠我發(fā)展”的主人翁意識(shí)。從節(jié)約一度電，一滴水，到嚴(yán)格控制機(jī)組設(shè)備的電耗、氯耗等等，從而形成且員工每做一件事、每完成一項(xiàng)工作都時(shí)刻從企業(yè)利益出發(fā)，由此在工作中也涌現(xiàn)出了許許多多的節(jié)支先鋒、轉(zhuǎn)制模范。__年上半年，東郊水廠僅四、五月份的非生產(chǎn)用電就比往年同期節(jié)約20%，企業(yè)員工團(tuán)結(jié)互助，心往一處想，勁往一處使。積極獻(xiàn)計(jì)獻(xiàn)策，通過一系列的設(shè)備改造，東郊水廠供水機(jī)組單耗下降了14%。。。。。。從而在供水企業(yè)中真正形成了一種“大家的事情大家來做”的良好氛圍。
變化二：從“沒時(shí)間干”到“加班加點(diǎn)”最為明顯和以往不同的是，改制后的企業(yè)員工從此沒有了時(shí)間的觀念，經(jīng)過改革，企業(yè)員工逐漸意識(shí)到要主動(dòng)地調(diào)配自己的時(shí)間，“今天的事情今天來完成”這是在企業(yè)改制之前很少有過的。東郊水廠檢修職工由原來的十幾人精簡到現(xiàn)在的六人，人員少，工作量增大，過去由三個(gè)完成的工作現(xiàn)在只要求一個(gè)人來完成，最為關(guān)鍵的是薪酬待遇也有了很大的變化，年輕的職工正逐漸走上了領(lǐng)導(dǎo)崗位，薪酬翻了近一翻，而那些年長的職工即便競爭上原崗位薪酬卻沒有變化，但即使是這樣，職工們絲毫沒有怨言，而且經(jīng)常加班加點(diǎn)至很晚，周六周日也顧不得休息。這一切都取決于我們公司嚴(yán)格管理制度的建立，“今天不努力，明天可能就會(huì)面臨待崗”人人都有危機(jī)感，企業(yè)員工把每一天都作為自己的一個(gè)起點(diǎn)，而不停地忙碌、拼搏、奮進(jìn)。
變化三：從“分配任務(wù)”到“主動(dòng)完成”。三項(xiàng)制度改革落實(shí)的好與劣，關(guān)鍵看實(shí)效，關(guān)鍵要看企業(yè)員工思想的轉(zhuǎn)變和工作地積極性。
以前管理人員習(xí)慣往下分配任務(wù)，而員工也對(duì)“完成領(lǐng)導(dǎo)交待任務(wù)”習(xí)以為常。在經(jīng)過三項(xiàng)制度改革后，管理人員和員工逐漸認(rèn)識(shí)到，作為管理者只有不斷提高員工素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平，才能更好地完成好各項(xiàng)任務(wù) ，而員工只有不斷要求上進(jìn)，不斷學(xué)習(xí)，不斷在工作實(shí)踐中總結(jié)經(jīng)驗(yàn)才不會(huì)被企業(yè)所淘汰。所以員工都會(huì)主動(dòng)的完成工作，并主動(dòng)的要求更多的工作。
三、建立并完善落實(shí)“三項(xiàng)制度”長效機(jī)制
通過以上事例我認(rèn)為，將“三項(xiàng)制度”具體化、制度化，并實(shí)行三項(xiàng)制度情況作為管理者年度考核的依據(jù)。這對(duì)于加強(qiáng)企業(yè)建設(shè)，提高管理人員素質(zhì)，提高管理人員的執(zhí)行力和效能，更好地踐行“____”重要思想，為全面建設(shè)和諧型現(xiàn)代企業(yè)，具有重要的作用。
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