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子公司管理制度是企業(yè)管理體系的重要組成部分，其主要作用在于確保子公司在集團的整體戰(zhàn)略框架下，能夠高效、合規(guī)地運營。它旨在規(guī)范子公司的日常運作，防止決策失誤，降低風險，同時促進子公司與母公司之間的協(xié)調與合作，提升集團的整體效益。
包括哪些方面
子公司管理制度通常涵蓋以下幾個關鍵領域：
1. 組織架構：明確子公司各部門的職能和責任，規(guī)定管理層級和匯報關系。
2. 決策流程：規(guī)定重大事項的決策程序，包括審批權限和決策層級。
3. 財務管理：設定預算編制、資金使用、會計核算和審計監(jiān)控的規(guī)則。
4. 法規(guī)遵守：確保子公司遵守當?shù)胤煞ㄒ?guī)，預防法律風險。
5. 業(yè)務運營：制定業(yè)務操作流程，包括市場開發(fā)、生產制造、質量管理等。
6. 人力資源：規(guī)范招聘、培訓、績效考核和薪酬福利等人力資源管理。
7. 溝通協(xié)調：建立與母公司及其他子公司的溝通機制，確保信息暢通。
重要性
子公司管理制度的重要性不容忽視：
- 穩(wěn)定運營：制度為子公司提供清晰的行為準則，減少因決策混亂導致的運營波動。 - 風險防控：通過制度化管理，可以提前預見和規(guī)避潛在風險，保護企業(yè)資產。 - 效率提升：明確的職責分工和流程規(guī)范能提高工作效率，減少不必要的沖突。 - 文化傳承：制度有助于傳播和維護集團的核心價值觀，增強團隊凝聚力。 - 戰(zhàn)略執(zhí)行：制度保障了集團戰(zhàn)略在子公司層面的有效落地。
方案
建立和完善子公司管理制度應遵循以下步驟：
1. 需求分析：深入理解子公司的業(yè)務特性和市場需求，識別制度建設的重點。
2. 制度設計：依據集團戰(zhàn)略，制定符合子公司實際情況的管理制度。
3. 內部溝通：與子公司管理層和員工充分溝通，確保制度的可接受性和可行性。
4. 試行與修訂：試行新制度，收集反饋，及時調整和完善。
5. 培訓與執(zhí)行：對全體員工進行制度培訓，確保理解和執(zhí)行到位。
6. 監(jiān)督與評估：設立監(jiān)督機制，定期評估制度執(zhí)行效果，必要時進行調整優(yōu)化。
通過上述步驟，子公司管理制度能夠成為推動子公司健康發(fā)展的重要工具，同時助力集團實現(xiàn)整體戰(zhàn)略目標。
子公司管理制度檢查范文
第1篇 置業(yè)公司子公司開發(fā)業(yè)務工程付款管理程序
1、目的
為確保子公司開發(fā)類業(yè)務工程款的對外資金付款結算符合公司實際業(yè)務及日常運作需要,對外付款內容、手續(xù)及程序符合內部控制規(guī)范,對外結算業(yè)務在財務授權體系監(jiān)控下進行,特制定本辦法。
2、適用范圍
2.1本程序適用于子公司開發(fā)類業(yè)務工程款的付款活動。
2.2本辦法適用于子公司財務部、工程管理部,其他部門對涉及到的有關規(guī)定亦應遵照執(zhí)行。
3、相關程序及文件
3.1支票管理程序
3.2匯票管理程序
4、工作程序
4.1子公司開發(fā)業(yè)務工程付款程序(計劃內)
步驟
工作內容
涉及崗位
崗位崗
步驟說明
1
工程量確定
子公司工程管理部
子公司合約部
每月,子公司工程管理部按監(jiān)理單位的完工量核實確定工程報量,向合約部提交《工程進度報量審批表》或其他文件,由合約部負責人審簽。
2
付款申請
子公司工程管理部
工程管理部具體項目責任人按確定的工程報量或合同履行進度,與合同對方協(xié)商一致,提交《付款審批單》,并注明為計劃內支出,附《工程進度報量審批表》或其他文件,經工程管理部經理審簽后,交財務部。
3
付款申請預算審核
子公司預算管理崗
財務部預算管理員根據月度用款計劃審核開發(fā)業(yè)務工程付款申請,按預算控制要求審簽付款申請;
如付款申請不屬于《月度資金計劃》列支范圍,或金額超過計劃,并未附《計劃外付款申請說明》的,返回工程管理部執(zhí)行計劃外工程付款程序,見4.2。
4
付款申請合同審核
子公司財務部經理
財務部經理核對相應合同,簽字確認。
5
付款申請復審
子公司分管副總
子公司財務總監(jiān)
子公司總經理
付款申請經分管副總和財務總監(jiān)審簽后;
單筆付款金額超過2萬元,交總經理審簽。
6
付款申請的母公司審批
母公司財務總監(jiān)
單筆金額超過50萬的,交母公司財務總監(jiān)審簽。
7
付款執(zhí)行
子公司出納
經各級審簽完畢,《付款審批單》及附件返回財務部,出納據此辦理付款。
8
付款情況登記
子公司財務部
子公司工程管理部
子公司合約部
已付款情況,財務部、工程管理部和合約部分別更新登記于《合同執(zhí)行情況登記表》。
4.2子公司開發(fā)業(yè)務工程付款程序(計劃外)
步驟
工作內容
涉及崗位
崗位崗
步驟說明
1
工程量確定
子公司工程管理部
子公司合約部
每月,子公司工程管理部按監(jiān)理單位的完工量核實確定工程報量,向合約部提交《工程進度報量審批表》或其他文件,由合約部負責人審簽。
2
付款申請
子公司工程管理部
工程管理部具體項目責任人按確定的工程報量或合同履行進度,與合同對方協(xié)商一致,提交《付款審批單》,并注明為計劃外支出,附《工程進度報量審批表》或其他文件,以及《計劃外付款申請說明》,經工程管理部經理審簽后,交財務部。
3
付款申請預算審核
子公司預算管理崗
財務部預算管理員根據月度用款計劃審核開發(fā)業(yè)務工程付款申請;
如未附《計劃外付款申請說明》,或該說明與實際超計劃情況不符的,返回工程管理部重新執(zhí)行步驟2;
如已附《計劃外付款申請說明》,且該說明與實際超計劃情況一致,預算管理員根據預算控制情況審簽。
4
付款申請合同審核
子公司財務部經理
財務部經理核對相應合同,簽字確認后,交總經理辦公會。
5
付款申請復審
子公司總經理辦公會
子公司分管副總
子公司財務總監(jiān)
子公司總經理
總經理辦公會審核通過后,分別經分管副總、財務總監(jiān)審簽后,交總經理審簽。
6
超計劃付款申請的母公司審批
母公司預算管理崗
母公司財務總監(jiān)
超計劃的付款須經母公司預算管理員和財務總監(jiān)審簽。
7
付款執(zhí)行
子公司出納
經各級審簽完畢,《付款審批單》及附件返回財務部,出納據此辦理付款。
8
付款情況登記
子公司財務部
子公司工程管理部
子公司合約部
已付款情況,財務部、工程管理部和合約部分別更新登記于《合同執(zhí)行情況登記表》。
5、單據與記錄
《付款審批單》
6、流程圖
6.1子公司計劃內工程付款流程
6.2子公司計劃外工程付款流程
第2篇 資產經營管理公司子公司財務管理辦法
資產經營管理有限公司子公司財務管理辦法
第一章總則
第一條為加強對成都__資產經營管理有限公司(以下簡稱總公司)下屬全資及控股子公司(以下簡稱子公司)的管理,確保子公司規(guī)范、高效、有序運作,根據《中華人民共和國國會計法》、《企業(yè)會計制度》、《企業(yè)財務通則》、《成都市國有資產監(jiān)督管理委員會關于加強市屬監(jiān)管企業(yè)財務管理的通知》及國家相關法律法規(guī)的要求,結合本公司實際情況,制定本辦法。
第二條本辦法所稱子公司是指依法設立的具有獨立法人主體資格的全資子公司(總公司持股比例為×××%)、控股子公司(總公司持股比例超過××%)及相對控股子公司(總公司持股比例低于××%但對該子公司擁有實質控制權)。
第三條總公司各職能部門應依照本辦法及相關內控制度,及時、有效地對子公司做好管理、指導、監(jiān)督等工作。總公司委派至子公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員對本辦法的有效執(zhí)行負責。
第四條各子公司可遵循本辦法規(guī)定,制定符合自身行業(yè)特點及管理要求的財務管理實施細則,報總公司財務融資部備案后實施。子公司控股的其他公司,應參照本辦法的要求逐層建立對其控股子公司的財務管理制度,并接受總公司的監(jiān)督。
第二章財務管理組織機構
第五條本公司實行“統(tǒng)一管理、分級核算、層層負責”的內部財務管理體制。建立以總公司財務融資部為中心,對各下屬子公司財務部進行業(yè)務管理及指導,各下屬子公司財務部在本單位總經理領導下依法對財務管理及會計核算進行有序管理的財務管理體系。
第六條子公司的財務負責人實行由總公司派駐管理,對其實行雙重考核,即由總公司財務融資部考核其綜合業(yè)務工作能力,總公司人力資源部定期向子公司有關領導了解其工作表現(xiàn),二者相結合得出子公司財務負責人的考核結果。其具體考核辦法由總公司人力資源部制訂。子公司財務負責人實行輪崗制,由總公司財務融資部根據工作需要提出輪崗意見。
第七條每月財務報表編制完成后,子公司財務負責人需向總公司財務融資部經理述職,述職內容由總公司財務融資部規(guī)定?？偣矩攧杖谫Y部定期召開公司財務工作會議,以指導子公司的財務工作。
第三章會計制度
第八條公司統(tǒng)一執(zhí)行中華人民共和國國《企業(yè)會計制度》及其補充規(guī)定。
第四章資金管理
第九條庫存現(xiàn)金管理
現(xiàn)金出納必須做到日清日結,隨時清點庫存現(xiàn)金,不得挪用現(xiàn)金、坐支和以白條抵庫。現(xiàn)金支取必須依照合法票據并通過公司審批程序,超過現(xiàn)金結算起點的應通過銀行劃轉。嚴禁私設小金庫。
第十條銀行存款管理
(一)子公司銀行賬戶必須按國家相關規(guī)定開設和使用,且僅供本公司經營業(yè)務收支結算使用,嚴禁出借賬戶供外單位或個人使用,嚴禁為外單位或個人代收代支、轉賬套現(xiàn)。
(二)公司所有銀行賬戶的開立與撤消必須經總公司批準,本辦法執(zhí)行前已經開立的需報總公司備案。
第十一條資金計劃管理
(一)公司實行資金使用計劃管理,總公司根據各子公司具體經營特點及管理要求,下達各子公司總經理審批權限。子公司預算內資金的使用由子公司總經理及財務經理簽批,預算外開支及超出子公司總經理審批權限的資金使用,須經過總公司審批后方可執(zhí)行。
(二)子公司月度資金使用計劃須結合當月財務預算在年度預算范圍內按部門和項目編制,子公司財務部匯總平衡上報總公司審核批準后下達執(zhí)行。
第十二條應收款項管理
(一)各子公司需根據內部會計控制規(guī)范的要求,建立健全適合本單位財務特點及管理要求的應收款項及預付款項內部管理制度,并將其報總公司備案。
(二)企業(yè)發(fā)生因清理追收不力,造成壞賬甚至造成損失的,應依情節(jié)輕重和損失大小對有關責任人予以經濟和行政處罰,情節(jié)嚴重,損失巨大的,要追究法律責任。
第五章籌資管理
第十三條總公司對各子公司籌資實行總量控制,子公司籌資項目是年度資本項目預算的重要組成部分,子公司年末在充分考慮自身償債能力和盈利能力的基礎上,確定下年度籌資規(guī)模和籌資結構,并編制下年度籌資預算及籌資方案(包括籌資渠道、用途、借款期限、還款來源等)上報總公司?？偣緦Ω髯庸矩攧諣顩r及經營成果進行總體平衡后,確定各子公司的籌資規(guī)模和方式,并下達給各子公司。
第六章對外投資管理
第十四條子公司應嚴格按照《成都市國有企業(yè)投資管理暫行辦法》的要求進行各項對外投資管理。
第十五條總公司實行投資項目審批和備案制度,子公司對外投資的相關事項,按照總公司相關制度執(zhí)行。公司對外投資行為統(tǒng)一由總公司戰(zhàn)略投資部負責,對外投資必須事前進行可行性論證,投資申請附可行性研究報告經總公司審核后報市國資委審批。
第七章對外擔保行為管理
第十六條公司對外擔保必須符合《中華人民共和國國擔保法》及市國資委的相關規(guī)定,經總公司審查并報市國資委批準后方可執(zhí)行。
第十七條貸款擔保是企業(yè)的潛在負債,預期可能會給公司帶來一定風險,故各子公司不得擅自為任何單位或個人提供貸款擔保。
第十八條總公司財務融資部建立對外擔保登記、跟蹤檢查制度,定期對子公司擔保事項進行核查,并跟蹤其發(fā)展變化。各子公司財務部應建立本單位擔保項目明細檔案,并進行跟蹤監(jiān)督。
第八章財務預算管理
第十九條財務預算管理體系
公司實行全面預算管理(具體內容見總公司相關文件),總公司預算管理委員會負責審查批準子公司財務預算方案,協(xié)調預算的執(zhí)行、調整、檢查、考核工作,總公司財務融資部負責預算管理的日常工作。各子公司財務部為本單位預算管理部門。
第二十條子公司預算內容和編制要求
(一)子公司預算內容
子公司預算分年度、季度、月度,預算體系包括業(yè)務預算、籌資預算、資本預算及財務預算(利潤預算、資產負債預算、現(xiàn)金流量預算)。
(二)子公司年度預算編報時間要求
×、各子公司在每年××月底之前編報下一年度預算草案;
×、總公司在每年××月××日前,確定各子公司下一年度目標利潤、資產負債率、資產回報率、壞賬損失率和投資收益率等預算指標,并下達給各子公司;
×、各子公司按照總公司批復的各項預算指標,對預算草案修訂后,于××月××日前上報總公司。
(三)子公司月度預算編報時間要求
×、各子公司在預算月份前一月××日前,向總公司編報月份預算草案;
×、總公司預算管理委員會在每月××日召開預算審核會議,確定各子公司預算月份指標,并在每月××日下達。
第二十一條子公司預算執(zhí)行情況分析與考核
(一)預算執(zhí)行情況分析。子公司財務部對預算的執(zhí)行情況按季度進行分析,對當期實際發(fā)生數(shù)與預算數(shù)之間存在的差異,不論是有利還是不利,都要認真分析其成因,而且要寫明擬采取的改進措施。
(二)預算執(zhí)行情況考核。總公司預算管理委員會及相關職能部門負責對預算執(zhí)行情況進行考核,考核的內容包括預算完成情況、預算編制準確性與及時性等指標。具體考核辦法總公司另行下發(fā)。
第九章資產管理
第二十二條子公司每年應對各項資產進行全面清查,編制財產清冊和債權債務清單?？偣緦ψ庸举Y產清查工作進行定期和不定期檢查。
第二十三條子公司的小額物資及辦公用品在核定預算內自行購買,但必須雙人經辦。對固定資產和低值易耗品的管理必須辦理出、入庫手續(xù),建立管理臺賬。
第二十四條子公司按照財政部有關規(guī)定,制定具體的存貨及固定資產管理辦法,報總公司批準后執(zhí)行。
第二十五條子公司發(fā)生的資產損失,包括壞賬損失、存貨損失、股權投資損失、固定資產及在建工程損失、擔保(抵押)等損失,應及時予以核實,查清原因,分清責任,按照現(xiàn)行財務制度做好賬務處理工作,并報總公司備案。經政府有關部門及總公司審批的具備資產核銷條件的資產,應及時進行賬務處理。
第十章中介機構聘用管理
第二十六條公司根據經濟活動的需要,聘用中介機構進行審計、評估、提供咨詢及法律服務等,統(tǒng)一按照成都市國有資產監(jiān)督管理委員會《中介機構聘用管理暫行辦法》的要求進行。
第十一章重大事項報告制度
第二十七條子公司經營管理中的重大財務事項(包括合并、分立、轉讓、注冊資本變動、重大投融資、對外擔保、固定資產處置、工資總量及分配原則、財務預算、利潤分配等),報總公司審核確認后,再按公司章程規(guī)定的程序批準、執(zhí)行。
第二十八條由于關聯(lián)交易行為不存在市場競爭性的自由交易條件,其交易可能帶來較大的財務風險,故各子公司在關聯(lián)交易發(fā)生前須專項報告總公司,經審批后方可執(zhí)行。
第十二章利潤分配管理
第二十九條總公司依法審定子公司稅后利潤分配方案。
第十三章財務報告
第三十條公司按照《企業(yè)會計制度》的規(guī)定,定期編制財務報告,各下屬子公司須定期向總公司進行財務匯報,其具體要求如下:
(一)財務報告包括會計報表及其編表說明。會計報表應包括:主表、附表、附注。編表說明應對表列項目顯示的重要和重大變動情況以及資產、負債、權益結構比例的主要項目做出明確注釋。對于資產抵押、擔保、訴訟、票據貼現(xiàn)等或有事項作表外事項隨同會計報表一同報送。
(二)子公司會計報表應包括如下幾種:
×、資產負債表(年、季、月)
×、利潤表(年、季、月)
×、現(xiàn)金流量表(年度)
×、主要銷售利潤明細表(年、季,商業(yè)企業(yè)填報)
×、主要業(yè)務收支明細表(年度、工業(yè)及服務型企業(yè)填報)
×、企業(yè)資金運用月報表(年、季、月)
×、貸款償還情況表(年、季、月)
(三)會計報表月報必須在月度終了××日內上報,季度終了后××日內上報,半年報、年報在半年度、年度終了后××日內上報。
(四)各子公司財務部在季度財務報表編制完成后,須編制相應的財務分析報總公司。季度財務分析應隨同財務報表同時上報,半年度及年度財務分析在半年度或年度終了后××日內上報。
第十四章罰則
第三十一條總公司對各子公司違反本辦法的相關經營管理人員追究責任并進行相應的處罰,具體罰則見總公司相關考評制度文件。涉及違反有關法律法規(guī)者,追究法律責任。
第十五章附則
第三十二條本辦法制定、解釋、修改權歸總公司財務融資部。
第3篇 電子公司限度樣品管理辦法
電子有限公司限度樣品管理辦法
1.目的:
1.1為使本公司限度樣品能有效管理及正常使用,特訂定本辦法。
2.范圍:
2.1凡制程上品質查證所需之成品實物等均屬之。
3.權責:
3.1限度樣品管制程序一覽表:各單位主管。
3.2限度樣品之提供與管理:品管課、使用單位。
3.3限度樣品之確認:品管課、單位主管。
3.4限度樣品之保管:使用單位。
3.5限度樣品之定期檢驗:品管課。
3.5.1檢驗周期:一年一次。
3.6限度樣品之清潔:使用單位。
3.6.1清潔周期:半年一次。
4.定義:
4.1限度樣品:制程上因產品外觀品質,無法以書面訂定規(guī)格或容許與既定之標準有某些程度公差之樣品實物稱之為限度樣品。
5.作業(yè)內容:
5.1限度樣品之簽認及制作:
5.1.1限度樣品的制作于新產品開發(fā)試作完畢移交現(xiàn)場量產前,由品管課提供樣品,與技術部門必要時會同客戶之品質擔當人員,針對品質上各項不明確點會同簽認。若因客戶要求,需在限度樣品制作、簽認完成前先行量產,得經客戶同意后,先行量產后再制作、簽認限度樣品。
5.1.2設計變更時,同5.1.1辦理。
5.1.3當客戶的品質標準有異議,需重新簽認樣品時,同5.1.1辦理。
5.1.4所有樣品均需在標示卡上填妥品名、日期、材質、模號、工別及限度類別。
5.1.5限度樣品為局部者可分割后集中于固定看板上并填寫「限度樣品標示卡」附于看板上。
5.2限度樣品之使用:
5.2.1對于制程上各工程之半成品、成品、原、物料在品質檢驗上有爭議,而無法以既定的標準完成檢驗,得由品管課提出限度樣品,會同工程實施確認,以達到產能符合品質要求。
5.2.2客戶對品質有疑問時,同5.2.1辦理。
5.3限度樣品之管理:
5.3.1限度樣品簽認后,由各單位統(tǒng)籌管理,限度樣品之成品,須每六個月定期清潔一次。
5.3.2對于須鑒定產品色澤或材質之限度樣品,應妥善保存,避免損毀或褪色造成標準不同。
5.3.3各單位將承認后的限度樣本登錄于「限度樣品一覽表」。
5.3.4如需取用樣品,均需登記記錄于樣品借用單上,以便日后追蹤管理。
5.4限度樣品之保存:
5.4.1限度樣品之保存期限至產品結束日起,即可由各單位自行報廢。
5.4.2若于產品生產中有設計變更,須重新簽認限度樣品;舊有之限度樣品,若無特殊情況,則由各單位自行報廢之。
6.附件:
6.1限度樣品標示卡
6.2限度樣品一覽表
6.3樣品借用表
標識卡
品名:_____________________
材質:_____________________
模號:_____________________
工別:_____________________
日期:_____________________
__電子(__)有限公司
__路2號
tel:0__
核 準審 核制 訂
第4篇 電子公司易燃易爆物品管理制度
電子有限公司易燃易爆物品管理制度
1、危險品庫房、燃油儲罐、實驗室、鍋爐房、配電房、配氣房、車庫、食堂等要害部位,非工作人員未經批準嚴禁入內。
2、各種安全防護裝置、照明、信號、監(jiān)測儀表、警戒標記、防雷、報警裝置等設備要定期檢查,不得隨意拆除和非法占用。
3、易燃易爆、劇毒、放射、腐蝕和性質相抵觸的各類物品,必須分類妥善存放,嚴格管理,保持通風良好,并設置明顯標志。倉庫及易燃易爆粉塵和氣體場所使用防爆燈具。
4、木刨花、實驗剩余物應及時清除,放在指定地點。
5、易燃易爆,化學物品必須專人保管,保管員要詳細核對產品名稱、規(guī)格、牌號、質量、數(shù)量、查清危險性質,遇有包裝不良、質量異變、標號不符等情況,應及時進行安全處理。
6、忌水、忌沐、忌曬得化學危險品,不準在露天、低溫、高溫處存放。容器包裝要封閉,完整無損。
7、易燃易爆化學危險品庫房周圍嚴禁吸煙和明火作業(yè)。庫房內物品應保持一定的距離。
8、凡庸玻璃容器盛裝的化學危險品,必須采用木箱搬運。嚴禁撞擊、振動、摩擦、重壓和傾斜。
9、進行定期和不定期的安全檢查,查出隱患,要及時整改和上報。如發(fā)現(xiàn)不安全的緊急情況,應事先停止工作,在報有關部門研究處理。
第5篇 電子公司危險點安全管理制度
電子有限公司危險點安全管理制度
1、主題內容與使用范圍
本制度規(guī)定了我公司危險點的確定,等級劃分和控制管理要求。
本制度適用于我公司各生產過程中,危險程度較大,意造成人員傷亡的設備,設施和作業(yè)場所的控制管理。
2、引用標準與參考文件:
qj2867-97《危險點控制管理規(guī)定》
3、內容與要求
3.1、一般要求
3.1.1、危險點的確定,等級劃分和送審應依照集團公司規(guī)定執(zhí)行。
3.1.2、危險點應有健全的安全管理制度,安全操作規(guī)程和事故應急措施。
3.1.3、危險點的設備,設施和作業(yè)環(huán)境應符合國家有關安全衛(wèi)生的標準及規(guī)定。
3.2、管理制度
3.2.1、危險點應有安全負責人,明確人員分工和崗位職責。
3.2.2、危險點應有明顯位置懸掛標志牌。內容應包括危險點名稱,等級,定員定量和安全負責人。
3.2.3、危險點發(fā)生事故應立即上報。
3.2.4、危險點改建擴張時,必須做到“三同時”
3.3、作業(yè)人員
3.3.1、危險點的作業(yè)人員必須經過專業(yè)的技術安全培訓,經考試合格后方可上崗
3.3.2、危險點作業(yè)人員的變動,應征求安全主管人員的意見。
3.3.3、危險點的作業(yè)人員應身體健康,從事有毒有害作業(yè)人員,應按規(guī)定定期體檢。
3.4、檢查
3.4.1、各級安全員應對各級危險點進行經常性,全面性的專業(yè)檢查。
3.4.2、公司領導對危險點每半年檢查一次,所在分公司領導每月檢查一次,組長每周檢查一次,作業(yè)人員每天檢查一次。
3.4.3、檢查人員應認真填寫檢查記錄,對于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題和隱患,應采取防范措施并限期整改。
3.5、日常管理
3.5.1、危險點應實行分級管理。本公司無一級危險點,二級危險點由總公司,分公司重點控制,三級危險點由所在分公司重點控制。
3.5.2、危險點應建立事故檔案,對重大未遂事故和事故進行記錄,分析,提出防范措施
3.5.3、危險點的防護設備,設備等應完好齊全。
3.5.4、危險點應配有效的消防器材。
3.6、信息反饋
3.6.1、危險點發(fā)生重大未遂事故或重大隱患,應及時報上級主管安全領導。
3.6.2、各級安全主管領導應及時分析反饋的隱患問題,做好整改措施或解決辦法。
特種作業(yè)管理制度
為加強特種作業(yè)人員管理,增強特種作業(yè)人員的安全意識和實際安全操作技能,減少傷亡人數(shù),保證安全生產,結合公司具體情況,特制定本制度。
1、特種作業(yè)的概念
特種作業(yè)是指在生產勞動過程中,容易發(fā)生事故,對操作人員本人,尤其對他人和周圍設施的安全又重大危害的作業(yè),稱為特種作業(yè),從事特種作業(yè)的人員稱為特種作業(yè)人員。
2、特種作業(yè)的范圍
2.1、電工(運行、維修)作業(yè)。
2.2、金屬焊接作業(yè)
2.3、起重作業(yè)
2.4、廠內機動車輛駕駛作業(yè)
2.5、化學危險品
2.6、壓鑄作業(yè)
2.7、壓力容器作業(yè)
2.8、沖壓機械作業(yè)
2.9、鍋爐作業(yè)
2.10、建筑登高架設、修理作業(yè)
3、特種作業(yè)人員必須具備以下基本條件
3.1、工作認真負責,遵章守紀
3.2、年滿十八周歲
3.3、初中以上文化程度
3.4、按上崗要求的技術業(yè)務理論考核和實際操作技能考核成績合格。
3.5、身體健康,無妨礙從事本工種的疾病或生理缺陷。
4、復審與培訓
4.1、取得《特種作業(yè)人員操作證》和《電工進網許可證》人員,每年進行一次復審,運行電工每年復審一次,未按期復審和復審不合格者,其操作證和進網許可證自行失效。
4.2、凡到期復審的特種作業(yè)人員,由部門申報將復審人員的操作證、許可證,交到公司安技部門統(tǒng)一辦理。
5、復審內容
5.1、檢查作業(yè)期間安全行為,違章記錄和事故責任。
5.2、安全技術知識培訓和事故案例教育。
5.3、進行理論和實際考核。
5.4、健康體檢
6、日常管理
6.1、特種作業(yè)人員必須持證上崗嚴禁無證操作。
6.2、各部門、車間應加強對特種作業(yè)人員的管理,做好申報、培訓、考核、復審的組織工作和日常工作。
6.3、建立健全特種作業(yè)人員的檔案,復審考核卷和體檢表保留四年,審驗表保留八年。
6.4、離開特種作業(yè)崗位一年以上的人員,須重新進行安全技術考核,合格后方可以從事原作業(yè)。
6.5、特種作業(yè)人員違章作業(yè),應視情節(jié)給予批評、吊扣,吊銷其操作證,造成嚴重后果者,應按有關規(guī)定和制度進行處罰。
第6篇 電子公司安全防火管理制度
電子有限公司安全防火管理制度
1、主題內容與適應范圍
本制度規(guī)定了保障科研生產的順利完成,保證國家的財產和職工的生命安全,加強安全防火工作的管理內容和要求。
本制度適用公司各單位的安全防火管理。
2、管理的內容
2.1、防火工作,人人有責,必須提高防火意識,加強防火警惕性,自覺遵守國家消防法規(guī)和防火管理制度。
2.2、對易燃易爆的工作現(xiàn)場和工序,要嚴格遵守安全技術操作規(guī)程。
2.3、對消防器材,專用工具等設施,必須有專人負責,不得隨意作為他用,要妥善保管,定期檢查,要經常保持良好的狀態(tài)。消防器材四周不得亂放其他物品,以便能及時拿到消防工具滅火。
2.4、各生產單位要定期認真組織防火檢查,排除隱患。安排生產任務時,必須強調安全防火的管理工作,尤其是重點防火單位。
2.5、發(fā)生火災時,由當班領導或專人專人統(tǒng)一指揮,統(tǒng)一行動,防止混亂。對不同的起火物質,要采取正確的滅火工具和正確的方法,同時要做好人員的疏散和國家財產的搶救工作。
2.6、對火災事故,除積極搶救外,同時要及時的向有關安全管理部門報告。對火災事故的處理,一定要查明原因,分清責任,吸取教訓,并做好整改措施。
2.7、進行易燃易爆等有火災危險的工作準備,現(xiàn)場要有專人負責防火工作,消防器材要放在隨時便于取用的位置。
2.8、對違反防火制度,造成火災的責任者,視情節(jié)輕重給予處罰,構成火災犯罪的,要依法追究其刑事責任。
第7篇 電子公司消防管理制度
電子有限公司消防管理制度
一、堅決貫徹“預防為主,防消結合”的消防工作方針,認真抓好以防火安全工作為重點的安全宣傳教育,努力增強員工的安全意識和防范意識,使全體員工能夠自覺遵守崗位安全操作規(guī)程,提高防火、施救的能力。
二、堅持每月安全學習制度。組織學習上級關于安全工作真正落實到實處。
三、根據《消防條列》的規(guī)定和要求,針對單位不同崗位的需要,合理配置。配置消防滅火器材,做到位置固定,設置顯目,取用方便。
四、加強防火安全工作的檢查,各崗位工種堅持每日檢查,安全科每月組織對部門崗位進行一次全面的檢查,對不安全隱患和事故苗頭,及時落實整改措施,對重大問題和隱患,應落實臨時措施,并按級書面上報。
五、防火安全工作實行部門、班組、員工“三級”管理,責任帶人,管理到位,誰主管、誰負責。責任人應每月對消防滅火器材進行一次質量檢查,以防失效。
六、按照“四不放過”的原則,對發(fā)生的各類事故和重大事故苗頭及時查原因、查責任、嚴肅處理。
第8篇 電子公司勞動防護用品管理制度
電子有限公司勞動防護用品管理制度
1、嚴格執(zhí)行上級規(guī)定的標準和原則,根據不同的工種發(fā)放勞動保護用品。
2、防護用品的發(fā)放,必須憑證建卡,填寫使用單,經本部門負責人簽字,由生產安全科審核、登記,憑證則到勞保室領取。
3、新工人進廠,憑三級安全教育卡,老職工換工種,憑調令單到生產科,換卡后,發(fā)放勞動用品。
4、各部門因特殊需要增加防護用品,需由車間提出申請,報生產科,經主管廠長批準后,辦理發(fā)放手續(xù)。
5、調離工廠的職工,勞保用品使用期相應延長。
6、一人從事多工種作業(yè),按從事的主工種批準發(fā)放勞保用品。
7、外包內作業(yè),合同承包作業(yè)的勞保用品,原則上都自行解決。特殊情況自己無法解決的,經主管廠長批準可適當發(fā)給或折價代購。
8、職工應正確使用勞保用品,必須愛護、保管,不得任意改制,轉讓或出售。
9、對不正確使用防護用品的,視情節(jié)輕重,給予扣罰或行政處分。
第9篇 安全生產責任制：電子公司專職安全管理人員
電子公司專職安全管理人員安全生產責任制
1、認真貫徹執(zhí)行國家及上級有關安全生產、勞動保護的方針、政策、法令、指示并督促檢查執(zhí)行情況。
2、在廠長領導下,負責本企業(yè)的安全生產、防塵、防毒、防火、防爆。經常性的組織全廠安全大檢查和安全生產競賽活動。
3、負責制定、修改各級安全生產管理制度,監(jiān)督嚴守安全操作規(guī)程。
4、負責對職工進行安全知識教育,協(xié)助教育部門、設備部門對新進廠職工的“三級”教育,特殊工種的培訓和安全知識考核。
5、督促車間進行安全解剖,對隱患要制定防范措施,對緊急布安全的情況,有權停止有關人員工作和生產,并立即報告廠長處理。
6、參與對新建、改建、擴建項目的審議與試車工作,使之符合安全生產要求。
7、組織編寫安全計劃措施,不斷改善勞動條件和工作環(huán)境,防止職業(yè)中毒和職業(yè)病的發(fā)生。
8、督促有關部門合理發(fā)放勞動保護用品和合理使用勞動保護用品,并及時做好防暑、防寒工作。
9、加強對機動車輛的安全管理,督促有關部門做到車定人,人定崗、嚴禁無證駕駛。
10、負責工傷事故及重大未遂事故的調查、分析、處理和上報工作,認真執(zhí)行“三不放過”的原則,協(xié)同有關部門提出防范措施,并督促其按期實行。
第10篇 子公司財務管理規(guī)定辦法
子公司財務管理規(guī)定【1】
1. 目的
為規(guī)范分公司的財務管理、明確各管理者在費用控制方面的職責、加強費用報銷、個人借款的管理;杜絕不合理之經營管理成本的支出,加強對各項費用的有效控制。
2. 范圍
適用于分公司全部經營管理活動及分公司全體職員。
3. 職責
3.1公司執(zhí)行董事、法定代表人兼總裁負責批準由公司董事會審核之各項經營管理費用的開支并對最終結果負責;
3.2 監(jiān)事對公司所有經營管理活動中的各項費用開支擁有最終審批權;
3.3分公司經理對分公司范圍內的所有經營活動中的各項費用支出的最終結果負責,并對公司財務制度規(guī)定范圍內的支出有審批權;
3.4 分公司財務管理部負責依據本制度和財務管理規(guī)范要求,審核、監(jiān)督、檢查、處理分公司所有人員的經營管理費用開支行為,并根據公司財務管理部以及分公司經營管理之現(xiàn)狀修改或解釋本制度,分公司財務管理部對分公司各項費用支出票據的合理性、合法性負全責;
3.5分公司出納對各項費用支出與所附的原始憑證的數(shù)量與金額的一致性負全責;
3.6分公司人力資源部對各項福利、補貼費用的合理性負全責;
3.7分公司經理對分公司所有經營管理活動各項費用支出的必要性和真實性負責;分公司經理簽署的各項費用將直接進入到分公司的年度經營支出中。
3.8分公司全體職員必須執(zhí)行分公司的財務管理制度的管理流程和審批程序,要求自己在分公司經營管理活動中嚴格各項費用的開支,不利用其他手段、措施或提供虛假報銷憑證借故超越費用開支;
3.9公司根據分公司項目發(fā)展需要設置專門財務管理人員;
3.10分公司財務管理人員接受分公司總經理的行政領導,負責分公司與公司在財務管理方面的對接,接受公司財務管理部的專業(yè)指導和領導,對公司財務管理部和公司領導負責;
3.11分公司財務管理人員負責處理分公司日常的費用的報銷、單據的整理、填報每月應向公司財務管理部的相關報表、稅務處理等相關財務事宜;
3.13分公司總經理為分公司財務工作第一責任人。
3.14分公司一切財務活動都必須遵照本制度執(zhí)行,如遇本制度與公司財務管理制度相抵觸的需要按照公司財務制度來執(zhí)行。如確實根據分公司的實際情況需要修改的也必須先按照公司的財務制度執(zhí)行后根據制度的修改程序來重新修訂。
4.賬戶、印章(鑒)和資金的管理
4.1賬戶
4.1.1 所有開立的賬戶必須報公司財務管理部備案,收入賬戶必須申請開通網上銀行業(yè)務及相關的網上支付業(yè)務,密鑰分人管理。
4.2 印章(鑒)
4.2.1 分公司刻制的公章、財務專用章和負責人私章需要有專人保管。
4.2.2 分公司公章和負責人私章由分公司總經理保管,財務專用章由分公司財務人員進行保管。
4.2.3 分公司財務人員負責對發(fā)票、支票和財務票據的整理、保管以及繳銷。
4.3 現(xiàn)金的管理
4.3.1 各分公司可以存放一定數(shù)目的現(xiàn)金以備日常之用,金額控制在2000元以下。
4.3.2現(xiàn)金超過備用現(xiàn)金額度的部分必須及時送存銀行收入賬戶。
4.3.3 分公司現(xiàn)金保管人員相關資料必須報公司財務管理部備案。
4.3.4 要對備用現(xiàn)金進行定期的盤查清點,每周至少一次,并填寫《分公司現(xiàn)金盤點表》,以月報的形式向公司財務管理部報送。
4.3.5 分公司財務人員還須登記《分公司現(xiàn)金日記帳》和《分公司支出賬戶銀行日記帳》,并每月2日前將電子版本報送公司財務管理部。
4.4 支票的管理程序
4.4.1 支票的購買和保管程序:
4.4.1.1 出納員應按銀行的相關規(guī)定到開戶行購買支票;
4.4.1.2 出納員應將新購回的空白支票安全、妥善的存放在保險箱內。
4.1.2 支票的使用程序及注意事項:
4.4.2.1 因業(yè)務需要使用支票的人員,應按《費用報銷審核標準作業(yè)規(guī)程》中的相關規(guī)
定進行支付項目的審核及審批;
4.4.2.2 出納員根據審核、審批手續(xù)完整的支付證明按相關規(guī)定填寫支票;
4.4.2.3 內容填寫完整的支票應按相關規(guī)定加蓋財務專用章、銀行印鑒章;
4.4.2.4 出納員應將內容填寫完整的支票存根聯(lián)與支付證明一起在支付當天下班前交
財務會計審核后,按相關規(guī)定進行相關的帳務處理;
4.4.2.5 支票用完后,出納員應編制《支票使用明細表》交財務會計核對相關帳目資料;
4.4.2.6 如因填寫錯誤或其他原因導致支票作廢,出納員應將作廢支票連同存根聯(lián)一起
妥善保存;
4.4.2.7 出納員或其他經辦人員如遺失內容填寫完整的支票,應及時到開戶銀行掛失;
如因此造成的損失,由當事人負責全額賠償,并視情節(jié)輕重進行處理。
4.5 費用
4.5.1公司財務管理部按照各分公司的財務預算情況和工作需要撥付給各分公司支出賬戶相關費用。
4.5.2分公司每月2日前向公司財務管理部報送當月的《分公司資金計劃表》。
4.5.3 分公司總經理和財務人員必須要審查所報銷費用發(fā)票真實合法,發(fā)票須是在當月開出的,報銷金額和發(fā)票金額須一致,需注明事由、日期、參與人員等。車費、辦公費用須單獨填寫《分公司交通費明細表》、《分公司辦公費明細表》。
4.5.6費用的涵蓋范圍
分公司的費用包括以下幾項。
4.5.6.1 辦公費:指分公司行政管理人員日常使用的辦公用品開支;辦公用品需集中管理,并由專人負責登記發(fā)放,控制使用。
4.5.6.2 交通費:因正常上下班發(fā)生交通費用支出的一般不予報銷,確因工作需要外出發(fā)生的交通費用,憑據據實報銷,未經公司領導批準,不得報銷出租車費。
4.5.6.3 通訊費:指因工作需要配備通訊工具發(fā)生的費用;分公司各部門辦公電話。
4.5.6.4交際應酬費:為便于分公司各項工作的正常開展,在業(yè)務交往及公關活動中發(fā)生的交際應酬費用。
4.5.6.5 差旅費:指因公出差到分公司所在地以外地區(qū)所發(fā)生的交通費、住宿費、伙食費等費用開支。
4.5.6.6 各分公司租房的租金、物業(yè)管理費、保潔費。
4.5.6.7 分公司申請,經過公司財務管理部報公司領導批準的其他費用開支。
4.5.7 費用開支標準
所有的日常費用開支在1000元以內的可由各分公司總經理審批之后直接用分公司備用金支付, 1000元以上的費用須經分公司財務管理部向公司財務管理部上報,由公司總裁審批后才能支付。
分公司可以根據實際情況對經常性耗品的采購采取月結的方式, 相應的合同應報送公司備案,并且每月需要針對需要付的款項編制《分公司應付款明細表》來反映本月應付、實付以及未付的款項。
4.5.8 申請流程
費用開支標準在分公司權限范圍內的,經由分公司總經理審核之后財務人員可以直接支付;費用開支標準在分公司權限范圍外的,由分公司總經理審核無誤后向公司財務管理部申請支付。
4.6其他
4.6.1各報表報送時間:周報每周五下午3點以前,月報每月2號以前。日記帳只需要報送電子版本。
4.6.2各個報表在向公司財務管理部門報送前必須先由分公司總經理確認簽字。
4.6.3報送方式必須電子版本和紙質版本各一份,電子版本在規(guī)定的報送時間前發(fā)到公司財務管理部相關人員郵箱并抄送到公司分管領導郵箱中,紙質版本采用給公司財務管理部備案。
4.6.4每月分公司應向公司財務管理部報送的報表有:
見分公司表格明細。
5.審批權限
5.1費用的審批權限。
5.1.1日常經營性費用(如:辦公費、辦公室租賃費、水電費、通訊費、郵遞費、材料費、維修費等):分公司總經理的批準權限為1000元(含);1000元以上報公司財務管理部門審批;
5.1.2非日常經營性費用(如:業(yè)務招待費、差旅費、出租車費、會務費、培訓費、書報費、職員活動費、社區(qū)文化活動費、醫(yī)藥費等);分公司總經理批準權限為1000元(含)、1000元以上報公司財務管理部門審批;
5.1.3工程及勞務合同費用:金額在2000元(含)以下的工程及勞務合同,由分公司總經理審批后執(zhí)行。金額在2000元以上報公司財務管理部門,經公司執(zhí)行總裁同意批準后執(zhí)行。所有涉及該項業(yè)務的相關合同,均需提交公司存檔備查。
5.2物資采購的審批權限
5.2.1因業(yè)務需要購置辦公用物資,例如:辦公用品,辦公設備等。單價在500元(含)以下由分公司總經理負責審批, 500元(含)以上須上報公司財務管理部審批;
5.2.2購置房屋建筑物類、運輸工具類固定資產需附專題報告,經公司執(zhí)行總裁同意并報執(zhí)行董事批準。
5.2.3報廢、轉讓固定資產,固定資產盤盈、盤虧的處理,單價2000元(含)以下由分公司經理審批;2000元以上、20000元(含)以下由公司執(zhí)行總裁審批;單價20000元以上,經公司執(zhí)行總裁同意后,報公司執(zhí)行董事批準。
5.3報銷程序
5.3.1每周的周二、周四為報銷日;其它時間原則上不予報銷。
5.3.2所有開支費用在產生之前,必須事先按照規(guī)定的審批流程和程序經過批準后,方能按照報銷程序和相關規(guī)定辦理報銷手續(xù)。
5.3.3因經營管理需要發(fā)生的業(yè)務開支,須在一周之內取得合法發(fā)票,并由經辦人按照《付款申請單》的內容認真填寫《付款申請單》,將報銷所需要的有關附件或證明材料一并報部門主管初審。
5.3.4部門主管必須根據分公司財務管理制度嚴格審核《付款申請單》,審核的時間在無特殊情況下,不得超過24小時,然后報分公司財務管理部門進行審核。
5.3.5分公司福利補助類費用經分公司經理審批后,還需報公司人力資源部相關負責人審核;
5.3.6分公司財務管理部門在接到各部門的《付款申請單》后,嚴格按照分公司財務管理制度進行審核,并按審批權限報送分公司及公司相關領導審批。
5.3.7分公司財務管理部在無特殊情況下,須保證《付款申請單》送達財務管理部最近的報銷日內,即可領取所報銷款項或對不能及時給予報銷的事由做出回應。
5.3.8任何人員在報銷費用開支時,嚴禁將同一筆業(yè)務分拆若干單據報銷。若遇特殊情況,須向分公司財務管理部和審批該項業(yè)務費用開支的最高領導報告,說明事情原委。
5.3.9分公司對外支付費用在1000元(含)以下,可以用現(xiàn)金支付;費用在1000元以上的,應該采用支票支付的形式支付,特殊情況1000元以上需支付現(xiàn)金需上報公司財務管理部門。
5.3.11所有發(fā)生業(yè)務費用報銷的票據,必須是符合國家有關規(guī)定的正式票據。任何收款收據、白條、非正式票據一律不得報銷。特殊情況下必須事前請示,而且在報銷時,要注明原因、用途后報請分公司總經理或公司執(zhí)行總裁批準。
5.4交際應酬費報銷
5.4.1符合開支范圍的交際應酬費用,單項金額在1000元(含)以內,報銷時由分公司總經理簽字,公司財務管理部審核,分管該項業(yè)務的公司領導審批后據實報銷;單項金額在1000元以上的,經分管該項業(yè)務的公司領導審核,分公司總經理簽字,上報公司財務管理部審核,公司執(zhí)行總裁批準后據實報銷。
5.4.2 分公司總經理本人的交際應酬費用,須上報公司財務管理部審核,執(zhí)行總裁審批后方能報銷。
5.4.3各項交際應酬費用在報銷之前,須在發(fā)票的背面填寫簡單說明或用途,包括時間、地點、參加人員等。
5.5差旅費報銷
5.5.1出差可享受差旅費報銷制度,出差是指到分公司外的同一城市完成分公司委派的工作任務時間超過1天且不超過20天的工作狀態(tài);
5.5.2職員報銷差旅費需填寫《差旅費清單》并附有效發(fā)票交分公司經理審批,再交分公司財務管理部審核、財務部門根據以下標準審核后方能報銷。如超出公司所規(guī)定的差旅費用報銷范圍,需說明情況并上報公司財務部審批方能報銷。
5.5.3往返交通費用:因工作需要出差的分公司管理層可選擇乘坐除飛機頭等艙、公務艙以外的任何交通工具,憑有效票據實報實銷;管理層以下人員可選擇乘坐火車或同等價格的其他交通工具,憑有效票據實報實銷,如因工作需要乘坐飛機需由分公司總經理審批才能乘坐。
5.5.4住宿費用;在下列規(guī)定的標準房的上限標準內實報實銷。
5.5.5兩人以上同行出差,可與職級最高者住同一酒店。對于由出差地統(tǒng)一安排住宿或為了工作便利就近住宿的,按實報銷。超出規(guī)定金額的,應提供所住宿酒店之星級證明。
5.5.6已交納會務費用并由會議組織單位提供食宿的會議或培訓,出差者不再報銷住宿費用及不再計發(fā)出差補助。
5.5.7出差地之市內交通費包括機場、車站、碼頭至住宿地的往返交通費用、當?shù)爻塑嚢绰毼灰?guī)定費用內實報實銷。
5.5.8出差期間的交際應酬費用按交際應酬費報銷程序辦理。
5.6市內交通費報銷
5.6.1 因業(yè)務需要發(fā)生的市內交通費報銷規(guī)定均在此限。
5.6.2 分公司所有職員外出辦事時,在分公司不派車輛的情況下均給予報銷公交車費用。公交車費用需在車票背面注明時間,事由,起始地點并交由部門主管、財務管理部確認后,報分公司總經理審批方可報銷。
5.6.3 分公司所有外勤人員根據其工作的需要而發(fā)生的公交車費用,公司統(tǒng)一購置公交卡,外出使用公交卡均填寫公交卡領用明細單。
5.6.4 出租車費用報銷
5.6.4.1 分公司原則上不報銷出租車費用,所有因特殊情況發(fā)生的出租車費用報銷均在此限。
5.6.4.2 分公司各部門每月的出租車費用在部門主管、財務管理部確認合理后報分公司總經理審核后,限額為300元/月以內報銷,超出300元/月報公司公司財務審批后方可報銷。
5.6.4.3 所有出租車費用報銷時需在車票背面注明事由。
5.7機動車輛費用報銷
5.7.1職員私車費用的報銷按公司財務制度相關規(guī)定之標準執(zhí)行
5.7.2分公司車輛費用的報銷
5.7.2.1分公司司機每月可將允許報銷的油料費、停車費、洗車費、維修費、過路過橋費等日常費用,填寫《付款申請單》,交由分公司總經理、公司財務管理部審核、公司執(zhí)行總裁審批后實報實銷。
5.7.2.2 因司機違犯交通法規(guī)或因工作失職而發(fā)生交通事故的賠償費用、車輛修理費用、人工費、誤工費、醫(yī)藥費、營養(yǎng)費等費用,在扣除應由保險公司賠償部分后的剩余部分,全部由司機本人承擔;因司機個人工作失職造成的違章停車、違章超速、違章駕駛、未及時
年審等罰款費用,也全部由司機個人承擔;分公司不承擔因司機工作失職而造成的任何罰款、賠償?shù)戎С觥?/p>
5.7.2.3當司機單次駕駛車輛超過200公里即為長途行車,視同出差,住宿費、餐飲費在規(guī)定的標準內實報實銷。
5.8借款管理規(guī)定
5.8.1因采購物資、出差、外派、交際應酬等其它工作需要須借款時,實行額度控制,具體數(shù)額根據該項工作的實際需要、出差的時間、交際應酬的具體情況,由分公司財務管理部在審核該項借款時具體確定。
5.8.2所有借款須由經手人填寫《借款審批單》,注明借款用途、借款金額、預計還款時間等,報分公司財務管理部審核;借款金額的審批權限按費用報銷的審批權限執(zhí)行。
5.8.3采購物資、出差、交際應酬等臨時借款需在借款后三十個工作日內還清借款。為了更好的管理個人借款,財務管理部要將所有職員的借款單統(tǒng)一入財務賬,當借款人在借款入賬后歸還結清借款的,財務管理部應開出收據,注明還款事項,借據不再退還個人。
5.8.4當借款所需要的工作任務完成后,借款者要以報銷形式歸還借款時,應按規(guī)定填寫《付款申請單》,并在申請單的借款金額處填寫借款金額,報銷與借款的差額多退少補。嚴禁將一張借款單對應多張《付款申請單》進行報銷。
5.8.5對超過應歸還借款期限五個工作日仍未歸還結清的借款者,分公司財務管理部門有權在借款者工資中扣還。
5.8.6分公司所有借款應本著前款不清、后款不借的原則嚴格遵守。
5.10支票使用規(guī)定
5.10.1因分公司工作業(yè)務需要,事先領借支票的,須按照規(guī)定的審批權限填寫《領用支票申請單》,經過批準后,方能到分公司財務管理部領取支票。
5.10.2如需領用金額在5000元以上支票的,經辦人須提前一天通知分公司財務管理部門作好準備,否則所造成對工作之影響,經辦人必須承擔相應的責任。特殊情況下,分公司財務管理部也應本著為顧客服務之心態(tài),認真積極采取措施,以滿足用款單位或用款個人之需要。
5.10.3支票領借后的報銷手續(xù)按照本制度相關規(guī)定進行報銷。但必須在《付款申請單》的付款方式中注明已付款項的支票號碼。
6說明
6.1分公司財務管理制度是一項既非常實際又非常靈活的制度,我們注意到任何企業(yè)的財務管理制度都未必盡善盡美。我們惟有建立一個公開透明的管理體系,我們惟有依賴分公司全體職員的真誠和信譽,依賴分公司全體職員對不合理費用支出的一貫抵制,公司才能獲得長期的發(fā)展。
6.2分公司財務管理部有權對違反以上制度規(guī)定的單位或個人提出通報批評,給予分公司人事管理部門對相關情節(jié)嚴重的部門或個人的處理意見,財務管理部有責任、有權利及時將違反分公司費用報銷的行為上報分公司相關領導進行處理。
6.3本制度由分公司財務管理部負責解釋和修訂。
6. 操作表格
分公司辦公費用明細表
分公司發(fā)票使用明細表
分公司交通費用明細表
分公司業(yè)務招待費明細表
分公司應收應付明細表
分公司資金執(zhí)行表
分公司資金計劃表 分公司現(xiàn)金盤點表 分公司現(xiàn)金日記賬 分公司應付款明細表 分公司應收款明細表
分公司支出賬戶銀行日記賬
子公司財務管理制度【2】
第一章 總 則
第一條 為加強對深圳市_有限公司(以下簡稱“公司”)子公司的管理和控制,進一步理順母、子公司之間的投資關系和母-子公司之間的關聯(lián)交易事項,規(guī)范公司內部運作機制,不斷強化財務核算和管理,維護公司和投資者的合法權益,促進公司的規(guī)范運作和健康發(fā)展。
現(xiàn)根據《中華人民共和國國公司法》、《中華人民共和國國會計法》、《企業(yè)會計準則》等國家法律、法規(guī)、規(guī)范性文件和《公司章程》的有關規(guī)定,結合本公司的實際情況,制定本制度。
第二條 本制度適用于公司范圍內的所有子公司。本制度所稱子公司是指公司根據總體戰(zhàn)略規(guī)劃、產業(yè)結構調整及業(yè)務發(fā)展需要而依法設立的,具有獨立法人資格主體,公司依據章程或協(xié)議有權決定其財務和經營決策,據以從該企業(yè)的經營活動中獲取利益的子公司。其設立形式包括:
(一)全資子公司;
(二)公司與其他公司或自然人共同出資設立的,公司控股51%以上(不含51%)或派出董事占其董事會絕大多數(shù)席位的控股子公司。
第三條 公司子公司依法設立具有獨立的法人地位,獨立承擔民事責任。子公司應當根據《中華人民共和國國會計法》等國家有關法律、法規(guī)、規(guī)范性文件和公司章程或協(xié)議的規(guī)定,依法設置會計機構,配備會計人員,組織和開展本公司的會計核算和財務管理。
第四條 子公司應根據公司生產經營特點和管理的要求,建立和健全財務管理制度,不斷改進和完善管理基礎工作,真實記錄和全面反映公司的財務狀況、經營成果和現(xiàn)金流量,依法計算和繳納國家稅收,接受上級有關部門和公司的檢查監(jiān)督。
除法定的會計賬冊、賬戶外,子公司不得另立會計賬冊、賬戶,不得編制虛假的財務報表,不得將公司資產以任何個人名義開立賬戶存儲。
第五條 為了規(guī)范公司的財務會計報表體系,提高公司對外披露財務會計信息的質量,各子公司在日常會計核算和財務管理中所采用的會計政策及會計估計、會計變更等均應遵循公司的財務會計制度及其有關的規(guī)定。
第六條 各子公司應建立和完善預算及成本管理體系,健全財務預測、會計核算、監(jiān)督控制、分析和考核等管理基礎工作;募集和合理使用資金,提高資金使用效果;有效利用公司的各項資產,努力提高經濟效益;真實、完整地反映公司的財務狀況、經營成果和現(xiàn)金流量,為公司的經營決策提供有效的財務會計信息。
第二章 管理基礎工作
第七條 子公司生產經營中發(fā)生的一切經濟業(yè)務,必須根據國家統(tǒng)一的會計制度和公司財務管理的要求,及時填制真實、完整的原始記錄,確保會計核算的原始資料的準確、有效、合法。
第八條 建立和完善預算管理制度,規(guī)范會計核算基礎工作,嚴格控制成本、費用,努力提高經濟效益;通過加強財務管理,進一步完善財務指標的分解落實和財務指標完成情況的分析、考核制度。
第九條 根據公司生產經營管理的要求,建立和完善定額管理、計量驗收制度,確保各項定額先進合理和進出公司的存貨及提供的勞務做到手續(xù)齊全、計量準確、收費合理。
第十條 建立科學的存貨管理制度,保證內部經濟核算的及時進行;并定期或不定期地進行財產物資清查盤點(每年年底前必須對全部資產進行一次全面的清查盤點),確保賬賬、賬物、賬卡三相符。
第十一條 建立財務機構內部的稽核制度,以明確經濟責任,保證會計核算資料的真實、
完整、規(guī)范、正確。
第三章 會計核算制度
第十二條 各子公司應根據生產經營特點和管理要求,按照《企業(yè)會計準則》的有關規(guī)定開展日常會計核算工作。
第十三條 各子公司下述會計事項參照母公司的會計政策執(zhí)行:
1、公司按照《企業(yè)會計準則》的有關規(guī)定,遵循謹慎經營、有效防范和化解資產損失風險的原則,制訂并經公司批準實施的關于計提各項資產減值準備和損失處理的內部控制制度,各子公司必須參照該制度的有關規(guī)定嚴格執(zhí)行;并在每年中期、年度財務報表中給予如實反映。
2、固定資產折舊的計提辦法,各子公司均應參照公司確定的計提固定資產折舊的范圍和固定資產分類折舊率按月計提固定資產折舊,并計入當期損益。
3、各子公司應按照公司規(guī)定的報表報送時間按時編制并報送財務報表和提供有關會計資料。子公司的年度財務報表由公司審計部門或者委托或經公司同意的會計師事務所審計。 子公司報送母公司的財務報表應當按照下列時間提供:
(1)月度財務報表:子公司于次月7日前完成并提供;
(2)季度財務報表:子公司于次月10日前完成并提供;
(3)半年度財務報表:子公司于次月15日前完成并提供;
(4)年度財務報表:子公司于次月20日前完成并提供;
4、子公司應參照公司的標準和財務制度的規(guī)定,制定福利費、通訊費、招待費、差旅費等非生產性支出的管理制度,報公司財務部備案。
第四章 成本、費用管理
第十四條 各子公司應按照公司全面預算管理制度的要求和確定的基本原則,結合本單位生產經營計劃安排和管理的要求,及時編制年度財務預算,并將財務預算上報公司相關的管理部門。
第十五條 各子公司應建立和完善成本管理制度,在加強成本、費用管理過程中,強調成本、費用指標及相關措施要落實到實處。要強化對成本、費用的日常監(jiān)督和管理,嚴格控制各項費用支出,不斷提高經濟效益。
第十六條 各子公司要健全內部控制制度和進一步強化各項支出的授權審批制度。按公司有關制度的規(guī)定嚴格控制非生產性支出,各子公司財務部門要嚴格把好費用審核報銷關。子公司不得報銷公司本部各單位及任何個人(含擔任子公司兼職董事、監(jiān)事)的、不應由子公司承擔的各種費用。違者除退回已報銷費用外,還將視情節(jié)對責任人進行處理。
第十七條 各子公司要加大成本考核力度,對各項財務指標的完成情況要進行檢查、分析,并針對存在的問題查明原因,提出相應的改進措施,以確保公司總體目標的實現(xiàn)。
第五章 資金管理
第十八條 各子公司應根據公司關于資金管理的規(guī)定和要求,結合本公司的生產經營特點和管理要求建立和完善資金管理制度。同時應根據本公司生產經營總目標的要求編制年度、月度資金使用計劃;在日常管理中要及時掌握資金的增減變動情況,對資金實行動態(tài)管理,使有限的資金在生產經營中發(fā)揮最大的使用效益。
第十九條 各子公司必須嚴格遵守國務院發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行規(guī)定》、《中華人民共和國國票據法》、中國人民銀行頒布的《支付結算辦法》、《票據管理實施辦法》等法律、法規(guī)的規(guī)定,從本公司內部實際情況出發(fā)并結合管理的要求,建立和完善內部控制、內部牽制制度,確保銀行結算憑證和貨幣資金的安全完整。
第二十條 各子公司在實施資金管理中要嚴格遵守銀行的結算紀律,不得對外提供擔保,不得對外出借資金,不得任意對外投資,以確保公司資產的安全、完整。子公司處置超過經審計的上一年度子公司凈資產10%以上的固定資產,應事先向公司財務處或相關部門報告,取得公司的同意后方可實施。
第六章 投資管理
第二十一條 對在公司授權范圍內允許對外投資的子公司,對外投資項目的確定,要貫徹“適用性、科學性、先進性、效益性”原則;在具體確定投資項目時,強調在調查研究的基礎上,進行可行性分析論證,要特別注重于技術和經濟分析,并在此基礎上提出可供選擇的可行性方案,提供本公司董事會(或股東會)決策。
第二十二條 各子公司應建立對外投資項目報告制度,便于母公司進行管理。即經子公司董事會(或股東會)批準的對外投資項目,在項目實施前應向公司報告,經公司董事會或股東大會審議通過后才能組織實施。各子公司對外投資項目在具體實施時要加強日常管理、檢查和監(jiān)督,嚴格控制工程質量和工程成本。未經過上述程序審批的項目不得任意對外投資。對經過上述程序確定的投資項目的有關文件須上報公司相關的管理部門備案。
第二十三條 各子公司在具體實施對外投資項目的過程中,涉及需為項目公司提供籌資擔保時,應按公司的有關規(guī)定,建立擔保事項報告制度,及時向公司有關部門報告,經公司同意后方可實施。
第七章 母-子公司之間的相互關系
第二十四條 各子公司生產經營目標及發(fā)展規(guī)劃必須與公司的總目標及長期發(fā)展規(guī)劃保持相互協(xié)調和總體平衡,以確保公司總目標的實現(xiàn)及穩(wěn)定、高效的發(fā)展。
第二十五條 各子公司的會計核算和財務管理等應接受公司有關部門的指導、檢查和監(jiān)督。公司可以隨時查閱和審計子公司的會計賬目,查閱時子公司應無條件服從。
第二十六條 各子公司的生產經營活動應遵循市場規(guī)律,根據自身的發(fā)展與經營特點,制定經營方針和政策。經營中涉及的關聯(lián)交易按如下原則處理:
1、各子公司與公司及所屬單位、公司控股股東及其子公司之間發(fā)生的關聯(lián)交易業(yè)務,對涉及的關聯(lián)交易的內容要按“平等互利、等價交換”的原則簽訂經濟合同,對交易中涉及的結算價格按市場原則合理確定,交易雙方不能因為存在母-子公司關系而要求某一方作出減讓或提高結算價格。
2、各子公司應嚴格執(zhí)行經濟合同約定的條款,履行合同約定的權利和義務。子公司按合同規(guī)定支付的采購款項(含采購預付款),必須經本公司總經理審批同意后,財務部門才能按規(guī)定程序辦理付款手續(xù)。關聯(lián)交易完成后,交易雙方應及時辦理款項的結算,不得拖欠貨款;也不得簽訂無交易背景的經濟合同,通過預收貨款任意占用另一方的資金。確因市場變化等特殊情況,致使已簽訂的合同無法如期執(zhí)行的,合同雙方應詳細說明無法履行合同的實際情況,經雙方協(xié)商后解除合同,作為已預付貨款退回的依據。
3、關聯(lián)交易預計發(fā)生的金額超過公司章程規(guī)定的限額時,各子公司應履行報告制度,由公司董事會審議并履行信息披露。
第二十七條 公司審計部門負責對子公司的內部審計,并向公司董事會報告審計結果。公司可以根據管理的需要決定對子公司進行審計。
第八章 子公司的重大信息報告制度
第二十八條 公司各子公司應依照公司的規(guī)定,及時、準確、真實、完整地報告生產經營過程中發(fā)生的重大信息,通報給對公司。同時內幕知情人員對公司及子公司未公開信息負有保密責任,不得以任何方式向任何單位或個人泄露公司尚未公開披露的信息。
第九章 附 則
第二十九條本制度自公司董事會審議通過之日起生效。
第三十條本制度由公司財務部門負責解釋和修訂。
第11篇 子公司管理細則模板
子公司管理細則【1】
1、分公司要在總公司的統(tǒng)一領導下,嚴格按照國家法律、法規(guī)及公司的各項管理細則開展監(jiān)理業(yè)務。
2、總公司給分公司刻制的印章須繳納用印押金,以督促分公司對印章妥善保管。各分公司均不得自行刻制公司各類章,否則總公司處以5000-50000元的嚴厲處罰或撤消分公司的經營權。
3、分公司承擔承包期間發(fā)生的全部經營成本,包括:開辦費、交易席位費、工程項目監(jiān)理費開支、所有稅費、分公司日常開支和上繳總公司的管理費,以及分公司經營有關而發(fā)生的等所有費用。
4、分公司所承接項目監(jiān)理費發(fā)票和稅金統(tǒng)一在總公司所在地開具和交納。
5、分公司在承攬監(jiān)理項目時,必須自己組織監(jiān)理隊伍,總監(jiān)應由總公司進行資格確認和授權,如臨時需要借用總公司人員,必須征得總公司同意,并按公司規(guī)定向分公司收取一定的費用。分公司不能私自和公司內部人員自行協(xié)商,否則總公司可隨時撤消分公司資格或給予嚴厲的經濟處罰。
6、總公司提供公司資質證書、人員上崗證件、執(zhí)照以及其他的相關資信資料,以便分公司用以辦理注冊備案及投標過程中使用,借用期限為2個星期,最多1個月。借用公司人員上崗證件收取一定費用。
7、分公司在承攬監(jiān)理業(yè)務時,招投標項目由分公司自行組織編制投標文件,并以總公司的名義參加投標,不得以分公司名義簽訂監(jiān)理服務合同,訂立合同必須蓋公司的合同專用章。招投標工程如需總公司編制投標文件,總公司將收取標書編制費。
8、總公司對分公司的工作質量考核按總公司相關規(guī)章制度執(zhí)行。因出現(xiàn)的工程質量、安全事故,用工經濟糾紛賠償,由分公司承擔,如給總公司造成重大影響的,總公司將撤銷分公司的經營權。
分公司借用總公司人員組成的項目監(jiān)理部,不論何種原因受到主管部門的通報批評或行政處罰,除按總公司相關規(guī)章制度對分公司及項目監(jiān)理部進行處罰外,分公司還應對相關借用人員個人進行經濟補償。
9、分公司在每月15日前以書面形式向總公司匯報分公司上月的工作情況,包括所監(jiān)理項目的工作進展情況和財務報表。外地可用傳真、電子郵件和總公司網站等形式上報總公司。
10、分公司要遵紀守法,按章納稅,要按照總公司的規(guī)定,根據分公司監(jiān)理費收入按比例及時向總公司上繳管理費,分公司年產值達不到承包目標的,總公司可隨時取消分公司經營權。
11、分公司以總公司名義承接業(yè)務,所承接項目監(jiān)理費必須進入總公司財務,憑總公司發(fā)票收取監(jiān)理費。嚴禁私自收取監(jiān)理費,如發(fā)現(xiàn)私自收款的,查實后按10倍罰款,罰款金額歸總公司所有。
12、分公司已簽訂的監(jiān)理合同,在合同規(guī)定付款日期或工程結束前總公司財務賬上未有體現(xiàn)該工程監(jiān)理費收取情況記載的,總公司有權按規(guī)定向分公司收取該工程的管理費。
子公司管理細則【2】
第一章 總則
第一條 為有效配置財務資源,構建高效的資金運作平臺,規(guī)范公司在實行收支兩條線下的資金管理工作,根據國家有關法律法規(guī)及本公司的管理要求,制定本細則。
第二條 本規(guī)定所稱的資金收支是指子公司所有的現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出。
第三條 本規(guī)定適用集團公司所屬各級子公司。
第二章 基本原則
第四條 資金集中原則。子公司收到的所有資金全部進入收款賬戶(一般戶),除逐級歸集上劃至集團公司外,收款賬戶只收不支,由集團公司統(tǒng)籌管理;子公司所有的資金支出均由支出賬戶(基本戶)支付,子公司依據年度預算編制月度資金計劃表按月向集團公司申請核撥。
第五條 預算管理原則。資金收支兩條線以年度預算為指引,各項支出按管理界面和部門職責,以年度預算為依據分級分工審核。
第六條 分級管理原則。資金收支兩條線按公司行政管理級次實行分級管理。
第三章 管理界面
第七條 集團公司負責資金收支兩條線政策的制定、管理和考核,負責統(tǒng)籌管理子公司各類流入資金,及時審批并撥付各項支出資金,負責全公司資金的籌措,保證子公司合理的資金需求。
第八條 子公司負責本單位的資金管理,保證各類資金安全、及時的回收,及時、準確編制資金用款計劃,嚴格執(zhí)行集團公司各項資金管理規(guī)定,保證資金安全。
第四章 部門職責
第九條 集團公司財務部是收支兩條線的綜合管理部門,負責監(jiān)控各子公司銀行賬戶和現(xiàn)金流量狀況,負責審核各子公司的經營性資金用款計劃,負責歸集、撥付與籌集資金。
第十條 集團公司綜合業(yè)務部負責審議子公司成本項目資金撥付計劃。
第十一條 集團公司運營部負責審議子公司平臺建設及投資項目資金撥付計劃。
第十二條 集團公司行政部負責審議子公司物資采購及日常辦公費用的資金撥付計劃。
第十三條 集團公司人事部負責審議子公司工資及社保費用的資金撥付計劃。
第十四條 集團公司財務部負責按照董事會審定額度撥付下屬子公司各項支出資金。
第十五條 各子公司業(yè)務部門按職責分工負責項目管理,組織編制月度資金計劃表,并將有關資料匯總后提交給各子公司財務部門。
第五章 賬戶性質及管理
第十六條 集團公司采取建立收入支出賬戶的兩級管理體系,銀行賬戶按管理級次分級管理,各子公司對所屬賬戶的資金安全和資金使用負責。
第十七條 收入賬戶是包括產品銷售收入、利息收入、投資收益、營業(yè)外收入、其他收入等的銀行帳戶。
第十八條 支出帳戶的支付范圍包括:營業(yè)成本支出、營業(yè)稅金及附加支出、銷售費用、管理費用、財務費用、經集團財務部批準的其他支出。支出賬戶是子公司的基本賬戶。
第十九條 各子公司設立的收款戶只限本地_銀行經營網點,并開通網銀功能,銀行印鑒中的法人私章由集團財務部保管,網銀授權鑰匙由集團財務部保管。收款戶不得收取現(xiàn)金,收入款只能通過轉帳匯款。
第二十條 收入賬戶不允許對外支付,僅限于按級向上歸集資金,按月向子公司基本戶撥款。
第二十一條 各子公司開戶、銷戶、賬戶用途的變更須報集團批準,由于銀行系統(tǒng)升級、工商登記變更等客觀原因導致的賬戶信息的變更應及時報集團備案。
第六章 收款管理
第二十二條 各子公司收到的貨幣資金必須全額及時入賬,不得私設“小金庫”,嚴禁賬外設賬;不得以任何名義開設個人存款戶(存折)作為過渡帳戶,一經發(fā)現(xiàn)將對責任人以挪用公款論處。
第二十三條 各子公司應不斷加強應收款項管理,保證資金安全回收,防范壞賬損失風險。各子公司應定期查收各項應收款項,對逾期未收款項應及時向債務人發(fā)出催賬通知,對久拖未還款項應及時采取合法的債權保全措施,對已作壞賬核銷、但債務人仍存在的應收款項應專設備查簿詳細記錄,并及時催收。
第七章 資金申請
第二十四條 各子公司應建立月度資金用款計劃例會制度。
第二十五條 各子公司應以年度預算為依據,結合本企業(yè)的現(xiàn)金流量情況,按照規(guī)定的時間(每月底25日前上報下月資金計劃表)和形式(電子檔與紙質簽字檔掃描件)向集團財務部上報月度資金計劃表。
第二十六條 各子公司應制定資金申請的內部管理流程,明確相關部門的工作職責。
第二十七條 各子公司向集團申請計劃外資金必須及時且有充分合理的理由。頻繁申請計劃外資金的單位將視情節(jié)予以處罰。
第二十八條 各子公司編制資金用款計劃務求準確,對于連續(xù)三個月出現(xiàn)月末支出賬戶資金存量大于預付金額度及自留結余資金合計數(shù)的,集團公司將予以通報批評。
第八章 資金審核
第二十九條 每月底26日-28日,集團財務部組織各部門召開月度資金計劃會,集中審議各級子公司上報的下月月度資金計劃表。財務部根據各部門的審核結果,結合各子公司的資金存量和實際支付情況,確定各子公司的撥款額度。29-30日將審議結果報董事會最終審定。
第三十條 集團公司綜合業(yè)務部以年度預算為依據審核各子公司上報的成本項目支出。
第三十一條 集團公司運營部以年度預算為依據審核各子公司上報的平臺建設及維護支出、投資項目支出。
第三十二條 集團公司行政部以年度預算為依據審核各子公司上報的物資采購及日常辦公費用。
第三十三條 集團公司人事部以年度預算及工資表為依據審核各子公司上報的工資及社保費用。
第九章 資金撥付
第三十四條 集團公司財務部按照董事會審定的當月資金額度,于每月1-5日向子公司基本支出戶撥付款項。
第三十五條 集團公司分管領導出差期間,其資金審批權限根據公司領導分工的有關規(guī)定執(zhí)行。
第十章 付款內控管理
第三十六條 各子公司采用預算管理、現(xiàn)金流量控制、限額經費核定相結合的原則進行付款管理。
第三十七條 各子公司所有資金必須嚴格按照付款審批權限進行支付。重要的資金支付業(yè)務必須實行集體決策和審批制度。
第三十八條 各子公司的資金支付須附有合法有效的支持文件。(包括各類有效經濟合同、合法的發(fā)票或憑證、領導在權限范圍內同意付款的批示等)。支出項目之間不得挪用、占用,若違反規(guī)定一經查實,將按所挪用、占用的資金額度扣減次月用款額度,并追究相關責任人責任。
第三十九條 采用網絡匯款方式必須保證付款人員、審核人員的網絡ic卡、讀卡器和密碼的安全,網絡匯款嚴格按事先設定的電子審批權限流轉,不得簡化和篡改。
第十一章 資金監(jiān)控
第四十條 各子公司收入賬戶與支出賬戶均納入集團的監(jiān)控范圍。通過銀企直連資金監(jiān)控系統(tǒng)實現(xiàn)資金信息的實時反映、現(xiàn)金流量的實時監(jiān)控,資金的統(tǒng)一管理和調度。
第四十一條 集團定期或不定期對子公司資金收、付的各環(huán)節(jié)進行實地檢查監(jiān)督,檢查結果直接納入子公司財務經理的考核。
第十二章 附則
第四十二條 本辦法經集團董事會審議通過,于_年_月_日起執(zhí)行。
第四十三條 本辦法由集團財務部負責解釋。
第12篇 國際文化城子公司管理程序
某國際文化城(子公司)管理程序
__國際文化城因規(guī)模龐大、人員眾多、行業(yè)密集、業(yè)務紛繁,建立成套科學、嚴密、合理、高效的企業(yè)管理、運行體系和機制,是規(guī)劃研究的重要課題。管理出效益。不創(chuàng)立切合實際、行之有效的管理模式,再好的項目即便是建立起來了,也會在市場競爭中跨下去。
經工商部門批準,zz集團已注冊了__國際文化城全資子公司,對該公司將實行目標計劃管理和集團公司董事會領導下的總經理聘任負責制,總經理任期一界三年,可續(xù)聘連任。
目標計劃由集團公司制定,分近期(如1年)和遠期(如3年)二種。制定計劃必須實事求是、即是要有壓力,又要留有余地,具有前瞻性、可行性、調控性,有利于激發(fā)管理者和全體員工的積極性和創(chuàng)造性。
總經理是實施目標計劃的第一責任人,對集團公司董事會負責,定期報告工作。
建立總經理工作委員會,由總經理直接領導,其成員有總經濟師、總會計師、總工程師和各部行政主管等組成,各直屬分公司經理在委員會舉行會議期間應招列席會議。委員會是作戰(zhàn)參謀部、專家咨詢部、工作參事部的綜合體,是決策參謀機構,而不是決策機構,但重大決策及來自內部和外部的人、財、物及信息流的處理,必須經過該委員會討論并記錄在案。三總師及各行政主管對各項重大決策內容,事先應有充分調查和了解,對各種事物的處理應提供各自主管的背景資料,形成若干個比較處理辦法。在聽取各種意見和建議后,最終決策由總經理做出,并由總經理承擔責任。
總經理辦公室與各行政主管、各分公司經理直至各級經營、財務、人事、工程、采購、及駐外機構等職能部門進行計算機聯(lián)網,實行全面數(shù)字化管理。財務部門每天的綜合報表及資金運行的分析報告,必須每日早上8點之前交總經理審閱。
總經理工作委員會定期對下屬分公司或主要工作部門進行工作檢查和巡視,召開現(xiàn)場辦公會。總經理有權改變分公司或各行政主管部門的決定(但應盡可能事先進行協(xié)商或通報),有權按規(guī)定對部門、個人給予獎勵、處罰直至免去其負責人的職務或開除等?？偨浝韺ν话l(fā)性、緊急性事務采取先斬后奏的辦法處理,事后按程序向委員會通報和向集團公司董事長匯報。
總經理在其職權范圍內有人事任免權、財務審批權、對外業(yè)務拓展權等。但重要人事、財務及對外聯(lián)合、聯(lián)營、參股等必須以書面形式向集團董事會做出詳細報告,并經批準后方能實施。董事會及董事長有權改變總經理的決定。
建立監(jiān)事會,監(jiān)事會主席由集團公司董事會任命,監(jiān)事會下設審計室、稽查室和投訴室等工作機構。主席列席總經理工作委員會會議,有發(fā)言權、建議權。監(jiān)事會屬集團公司派出機構,對集團公司董事會負責,但不得干預總經理及各行政部門、各分公司等的正常工作,每月應向董事會提交經營管理監(jiān)查報告和及時向總經理通報經營管理的審計情況。監(jiān)事會工作人員應遵守保密工作守則。其工資福利待遇等,比該公司同類職務人員高20%,由集團公司支付。
以上管理程序賦予了總經理很大的權限,以便于充分發(fā)揮其才能和執(zhí)行其職責。同時為避免個人決策失誤,設立由專家組成的工作委員會,協(xié)助總經理開展工作。實行數(shù)字化管理,使工作一線作業(yè)情況即各級、各行、各業(yè)的工作運行和經營狀況,能及時反饋到總經理辦公室,有利于總經理全面掌握內、外部各種動態(tài)信息,作出正確的判斷和決策。監(jiān)事會不僅起到監(jiān)督、考察的作用,也能從審計角度,從廣大員工或客戶、協(xié)作單位等投訴中,收集各種意見和建議,并向行政管理和決策部門提供有用的信息,有利于堵塞漏洞,健全制度,使各項經營管理工作正常有序地開展。
第13篇 置業(yè)集團對分子公司授權管理制度
某置業(yè)集團公司對分子公司授權管理制度
第一章 總則
第一條 為完善a(__)置業(yè)有限公司(以下簡稱“集團公司”)的公司治理結構,強化對集團公司各分子公司的統(tǒng)一管理,達到集中決策與適當分權的合理平衡,以滿足公司全國化擴張戰(zhàn)略及國際化資本運作的需要,依據《中華人民共和國國公司法》、集團公司股東協(xié)議、章程及相關董事會決議等的規(guī)定,制訂本制度。
第二條 本制度所稱的授權,是指由a集團公司董事會代表集團公司向集團各分子公司授權,分子公司的總經理代表本分子公司接受授權,各分子公司必須在集團公司授權范圍內依法進行經營管理活動。
第三條 集團各分子公司行使授權權限時,必須接受集團公司的統(tǒng)一領導,遵守集團公司的各項規(guī)章制度。
第二章 授權的范圍、類別和形式
第四條 集團公司授權分為基本授權及特別授權兩個類別:
(1)基本授權是指對各分子公司基本業(yè)務、財務管理及人事管理的授權,經基本授權產生被授權分子公司的基本權限。基本授權的期限為1年。
(2)特別授權是指對超出基本授權范圍的某一特定事項或某項特殊業(yè)務的臨時性授權。經特別授權產生被授權分子公司的特別權限。特別授權的期限在特別授權書中注明,也可為不定期,但無論定期與否最長不得超過1年。
第五條 集團公司董事會根據經營需要向各分子公司進行基本授權,除非對該分子公司的授權管理規(guī)定有特殊規(guī)定,接受集團公司基本授權的分子公司不得再向其所轄機構或個人轉授權。
第六條 集團公司董事會根據經營需要可向各分子公司進行特別授權,接受特別授權的分子公司不得再向其所轄機構或其他個人轉授權。
第七條 授權的基本形式為:
(1)基本授權:由集團公司董事長向分子公司簽發(fā)《a(__)置業(yè)有限公司對___公司授權管理規(guī)定》(“___”為被授權分子公司名稱,下同),被授權人為各分子公司總經理。
(2)特別授權:由集團公司董事長向分子公司簽發(fā)《a(__)置業(yè)有限公司對___公司特別授權書》,被授權人為各分子公司總經理。
第三章 基本授權的制訂、管理和變更程序
第八條 集團公司基本授權的范圍包括:人事授權、財務授權和業(yè)務授權,分別產生被授權分子公司的人事權限、財務權限和業(yè)務權限。
第九條 人事授權的具體內容包括:
(1) 人事任免;
(2) 人員考評、獎懲;
(3) 組織架構及定崗定編;
(4) 員工薪酬、福利的確定;
(5) 人事管理制度的制訂。
第十條 財務授權的具體內容包括:
(1) 預算編制及調整;
(2) 預算外支出的審批;
(3) 利潤及收益的使用及分配;
(4) 投融資業(yè)務;
(5) 合同付款計劃的制訂及審批;
(6) 財務管理制度的制訂。
第十一條 業(yè)務授權的具體內容包括:
(1) 主要經營業(yè)務相關經營決策的制訂;
(2) 對外合同的簽訂。
第十二條 集團基本授權須經集團公司董事會批準通過。
第十三條 集團公司審計法務部應在每個授權期間開始前40天向集團公司董事會報送集團公司基本授權草案,集團公司董事會應在15日內審議定稿。
第十四條 集團公司審計法務部應在基本授權定稿后5日內制作出《a(__)置業(yè)有限公司對___公司授權管理規(guī)定》,經董事長簽字后加蓋公章,將授權書復印本下發(fā)被授權分子公司。被授權分子公司總經理應在授權書正本上簽字確認,授權書正本由集團公司行政人力資源中心負責存檔保管。
第十五條 集團公司對各分子公司的基本授權應與集團公司各分子公司的定崗定編相一致。集團公司行政人力資源中心應制訂出明確的各分子公司崗位職責說明書,該職責說明作為對該分子公司基本授權書的附件。
第十六條 集團公司行政人力資源中心應在每個授權期間開始前組織各分子公司總經理、財務負責人及其他高級管理人員學習本分子公司的授權。
第十七條 當被授權分子公司發(fā)生下列情況時,集團公司可變更對該分子公司的基本授權:
(1) 分子公司與授權有關的工作崗位設置發(fā)生變更;
(2) 被授權人發(fā)生重大越權行為;
(3) 因被授權人未能正確履行授權程序造成重大經營風險;
(4) 其他需要變更的情況。
第十八條 基本授權的變更程序是:由集團公司有關部門(工作崗位設置發(fā)生變更時為集團公司行政人力資源中心,其他情況下為集團公司審計法務部)根據具體情況提出對授權的變更方案,重大變更方案報集團公司董事會批準,一般變更方案報集團公司董事長批準。變更方案批準后由集團公司行政人力資源中心據此制作出《a集團公司授權變更通知書》,經董事長簽字后加蓋公章,將授權變更通知書復印本下發(fā)被授權分子公司。授權變更通知書作為原授權管理規(guī)定的附屬文件,與原授權管理規(guī)定具有同等效力,隨原授權管理規(guī)定的終止而終止。
第四章 特別授權的制訂、管理和變更程序
第十九條 當集團公司出現(xiàn)以下情況時,集團公司董事長可以向各分子公司簽發(fā)特別授權:
(1) 根據公司經營需要,應由分子公司辦理超出基本授權范圍的特殊經營性業(yè)務的;
(2) 公司發(fā)生重大訴訟、質量事故、消費者群體性糾紛等重大公共性危機事件,需要對分子公司授予臨時性或緊急性授權的;
(3) 其他需要特別授權的事項。
第二十條 特別授權的制訂程序為:需要特別授權的分子公司總經理就特別授權事項向集團公司董事長提出書面申請,經批準后,由集團公司行政人力資源中心制作出《a集團公司特別授權書》,經董事長簽字后加蓋公章,將授權書復印本下發(fā)被授權分子公司。被授權分子公司總經理應在授權書正本上簽字確認,授權書正本由集團公司行政人力資源中心負責存檔保管。
第二十一條 集團公司董事長有權根據情況變化變更已簽發(fā)的特別授權,由集團公司行政人力資源中心根據董事長的決定制作《a集團公司授權變更通知書》,經董事長簽字后加蓋公章,將授權變更通知書復印本下發(fā)被授權分子公司。授權變更通知書作為原授權書的附屬文件,與原授權書具有同等效力,隨原授權書的終止而終止。
第二十二條 在特別授權相關事項處理結束后,被授權分子公司總經理應立即向集團公司董事長匯報授權的使用情況,并將授權書復印本交還集團公司行政人力資源中心,該特別授權即行終止。
第五章 授權的
終止
第二十三條 授權因發(fā)生下列情況終止:
(1)授權書中規(guī)定期限屆滿,如果集團公司董事會沒有發(fā)出授權展期的通知,則授權終止;
(2)授權被撤銷;
(3)被授權機構被撤銷;
(4)在授權期限內,因變更事項需要重新制發(fā)授權書的,自變更后的授權書生效之日起,原授權書終止;
(5)其他需要終止的情況。
第二十四條 授權被終止后,被授權人應向集團公司行政人力資源中心匯報被授權期間的工作和授權使用狀況。
第六章 授權制度的檢查與監(jiān)督
第二十五條 集團公司審計法務部應當定期或不定期對被授權分子公司行使授權權限的情況進行檢查和監(jiān)督。被授權分子公司綜合事務部經理有責任定期向集團公司審計法務部匯報該分子公司管理人員行使授權權限的實際情況。
第二十六條 集團公司審計法務部在審查中發(fā)現(xiàn)被授權分子公司有一般越權行為的,應督促該分子公司限期改正;有重大越權行為的,應提交集團公司董事長決定對其作出處分決定,該重大越權行為給集團公司造成嚴重損失的,集團公司有權追究其相應的經濟責任。
第二十七條 前條所稱“一般越權行為”是指被授權人超越授權書中的授權權限但未造成嚴重后果的行為;“重大越權行為”指被授權人實施了授權書中授權人聲明禁止分支機構實施的權限,或超越授權權限造成嚴重后果的行為。
第七章 附則
第二十八條 集團公司之前所有規(guī)章制度中關于授權的規(guī)定與本制度相抵觸的,以本制度為準。
第二十九條 本制度由集團公司董事會負責解釋。
第三十條 本制度自頒布之日起開始實施。
a(__)置業(yè)有限公司
第14篇 電子公司銷售部管理制度
電子有限公司銷售部管理制度
一、總則
為加強員工管理,規(guī)范員工行為,提高員工素質,特制定本制度。
本制度是銷售部員工必須遵守的原則,是規(guī)范員工言行的依據,是評價員工言行的標準。全體銷售人員應從自我做起,從本崗位做起,自覺遵守各項制度。
員工如對本制度有任何疑問或異議,可向銷售部負責人咨詢,本制度最終解釋權歸zz電子有限公司銷售部。
本制度自制定之日起開始執(zhí)行。
二、銷售部組織架構
銷售總監(jiān)
大區(qū)經理大區(qū)經理大區(qū)經理大區(qū)經理大區(qū)經理
區(qū)域經理區(qū)域經理區(qū)域經理區(qū)域經理區(qū)域經理
銷售主管銷售主管銷售主管銷售主管銷售主管
三、銷售部人員素質要求
1、品德好
2、很強的語言駕馭能力
3、人格魅力
4、很強的組織計劃管理能力協(xié)調能力
四、銷售部崗位職能
銷售總監(jiān)崗位職責一:
1、堅決服從執(zhí)行銷售總經理工作安排。
2、參與制定企業(yè)的銷售戰(zhàn)略、具體銷售計劃和進行銷售預測。
3、組織與管理銷售團隊,完成企業(yè)產品銷售目標。
4、控制銷售預算、銷售費用、銷售范圍與銷售目標的平?發(fā)展。
5、招募、培訓、激勵、考核下屬員工,以及協(xié)助下屬員工完成下達的任務指標。6、收集各種市場信息,并及時反饋給上級與其他有關部門。
7、參與制定和改進銷售政策、規(guī)范、制度,使其不斷適應市場的發(fā)展。
8、發(fā)展與協(xié)同企業(yè)和合作伙伴關系,如與經銷商的關系、與代理商的關系。
9、協(xié)助上級做好市場危機公關處理。
10、協(xié)助制定企業(yè)產品和企業(yè)品牌推廣方案,并監(jiān)督執(zhí)行。
11、妥當處理客戶投訴事件,以及接待客戶的來訪。
銷售總監(jiān)崗位職能二:
1、制訂銷售策略:根據公司市場戰(zhàn)略與市場銷售目標,結合所掌握的市場信息進行市場預測,制訂市場拓展目標、銷售策略與規(guī)劃,并組織實施,管理并指導銷售代表,完成銷售、回款與市場目標。
2、銷售體系管理:根據公司銷售策略,建立維護公司的銷售網絡與渠道管理體系,通過系列市場推廣活動,營造市場環(huán)境,提升公司與產品品牌,支撐公司產品銷售的增長;
3、銷售業(yè)務管理:根據客戶需求與公司營運流程,接收并管理客戶訂單,跟蹤生產、計劃、庫存、發(fā)貨執(zhí)行、客戶資信與回款等情況,完成銷售服務。
4、客戶關系管理:通過客戶拜訪、客戶培訓和推動客戶意見、建議與投訴的處理等服務活動提高客戶滿意度,建立、鞏固均衡的客戶關系平臺,逐漸滲透終端客戶,掌握最終消費群體。
5、市場信息分析:通過一線銷售代表收集市場信息,如:客戶、產品、競爭對手等,并進行統(tǒng)計與分析,及時向公司市場、研發(fā)等部門反饋,推動快速響應。 6、費用管理:根據公司費用政策,指導下屬了解銷售重點,評估客戶資源需求,制訂預算使用計劃,確定費用開銷方式,合理協(xié)調、分配公司資源,并審核費用使用的合理性,提高投入產出比。
7、部門內部管理:根據公司經營方針和部門業(yè)務需要,合理設置部門組織結構和崗位,優(yōu)化業(yè)務流程,合理配置人力資源,開發(fā)和培養(yǎng)員工能力,對員工績效進行管理,提升部門工作效率,提高員工滿意度。
大區(qū)經理崗位職責:
1、分析市場狀況,正確作出市場銷售預測報批;
2、擬訂年度銷售計劃,分解目標,報批并督導實施;
3、根據中期及年度銷售計劃開拓完善經銷網絡;
4、根據網絡發(fā)展規(guī)劃合理進行人員配備;
5、匯總市場信息,提報產品改善或產品開發(fā)建議;
6、洞察、預測渠道危機,及時提出改善意見報批;
7、把握重點客戶,控制70%以上的產品銷售動態(tài);
8、關注所轄銷售人員及經銷商的思想動態(tài),及時溝通解決;
9、參與所屬區(qū)域重大銷售談判和簽定合同;
10、組織建立、健全客戶檔案;
11、指導、巡視、監(jiān)督、檢查所屬市場的各項工作;
12、向直接下級授權,并布置工作;
13、定期向直接上級述職;并提出合理化及可行性建議。
14、定期聽取直接下級述職,并對其作出工作評定;
15、根據工作需要調配直接下級的工作崗位,報批后實行并轉人力資源部備案;16、負責本區(qū)域市場銷售人員任用的提名;
17、負責制定銷售區(qū)域的工作程序,報批后實行;
18、負責區(qū)域銷售部門主管工作程序的培訓、執(zhí)行、檢查;
19、填寫直接下級過失單和獎勵單,根據權限按照程序執(zhí)行;
20、及時對下級工作中的爭議作出裁決;
21、每周定期組織例會,并參加公司有關銷售業(yè)務會議。
22、按時完成公司銷售部相關報表并及時上交上級部門主管審核。
領導責任:
1、對所屬區(qū)域銷售工作目標的完成負責;
2、對所屬區(qū)域銷售網絡建設的合理性、健康性負責;
3、對所屬區(qū)域確保經銷商的信譽負責;
4、對所屬區(qū)域確保貨款及時回籠負責;
5、對區(qū)域銷售指標制定和分解的合理性負責;
6、對所屬區(qū)域銷售給公司造成的影響負責;
7、對所屬下級的紀律行為、工作秩序、整體精神面貌負責;
8、對所屬區(qū)域銷售預算開支的合理支配負責;
9、對所屬區(qū)域銷售工作流程的正確執(zhí)行負責;
10、對區(qū)域銷售部所掌管的公司商業(yè)秘密的安全負責。
主要權限:
1、有對銷售部所屬員工及各項業(yè)務工作的管理權;
2、有向營銷總監(jiān)報告的權力;
3、對篩選客戶有建議權;
4、對重大促銷活動有現(xiàn)場指揮權;
5、有權對直接下級崗位調配的建議權和任用的提名權;
6、對所屬下級的工作有監(jiān)督、檢查權;
7、對所屬下級的工作爭議有裁決權;
8、對直接下級有獎懲的建議權;
9、對所屬下級的管理水平、業(yè)務水平和業(yè)績有考核權;
10、一定范圍內的經銷商授信額度權;
11、有退貨處理權;
12、一定范圍內的銷售折讓權。
區(qū)域經理
1、負責產品的市場渠道開拓與銷售工作,執(zhí)行并完成公司產品年度銷售計劃。
2、根據公司市場營銷戰(zhàn)略,提升銷售價值,控制成本,擴大產品在所負責區(qū)域的銷售,積極完成銷售量指標,擴大產品市場占有率;
3、與客戶保持良好溝通,實時把握客戶需求。為客戶提供主動、熱情、滿意、周到的服務
4、根據公司產品、價格及市場策略,獨立處置詢盤、報價、合同條款的協(xié)商及合同簽訂等事宜。
5、動態(tài)把握市場價格,定期向公司提供防水涂料市場分析及預測報告。
6、協(xié)助經銷商維護和開發(fā)及完善專賣店系統(tǒng)。
7、收集一線營銷信息和客戶意見,對公司營銷策略、售后服務、等提出參考意見。
8、按時完成公司銷售部相關銷售報表并及時上交上級部門主管審核。
五、服裝規(guī)范
著裝規(guī)定:
1、工作期間,公司要求員工穿統(tǒng)一工作服,女性身著統(tǒng)一職業(yè)裝;男性穿西裝打領帶,夏季要求身著白襯衣深色西褲(領帶)。
2、上班時必須統(tǒng)一著裝,佩戴胸卡。
儀容要求:
1、工作期間,員工應注意自己儀容。女性要求淡妝,并梳齊頭發(fā),男性頭發(fā)不能蓋耳,至少每月理發(fā)一次,勤洗頭、頭發(fā)應梳理整齊,不凌亂,不留胡須。
2、所有員工應每天打掃衛(wèi)生后將鞋面擦干凈,上班期間應保持鞋面無污物、灰塵。
3、員工應隨時注意個人形象,談吐時講究禮儀,謙虛寬容,時刻保持微笑。
4、所有員工工作期間衣著必須保持整潔,無污物,衣服應熨燙整齊。
六、考勤制度
1、每天上、下班均由銷售人員自己打卡簽到。
2、每天早上8:00上班,考勤在8:15之前完成。
3、考勤時間標準:以標準時間為準。要求每位銷售人員均核對自己的時間。
4、公司晨會如無特殊情況,銷售部員工必須全體參加,必須著裝整齊,儀容儀表于會前整理好,不規(guī)范者不得參加晨會。
5
、調休、請假需提前一天經同意,并跟人事提前打招呼,以備考勤。
6、請假1天以內由上級主管負責人簽字批準,2天以內由銷售總監(jiān)簽字批準。3天以上需總經理簽字批準(總經理不在由副總經理批準)。請假必須填寫請假條,否則按照曠工處理。月底核算,扣發(fā)請假日工資。
7、休假按公司制度調整年休,具體參照《公司規(guī)章制度》
8、根據實際情況決定,銷售部上班時間做如下規(guī)定:
上午:8:00---11:30
中餐:11:30---12:30
下午:12:30---17:00:
附注:可根據銷售狀況、季節(jié)等進行調整。
七、銷售報表規(guī)定
1、銷售人員每天工作內容及行程以郵件方式在第二個工作日之前匯報。
2、銷售人員以郵件方式用電子表格每周六下班之前匯報銷售工作周報表。
3、銷售人員以郵件方式用電子表格每月28號前匯報銷售工作月報表。
附:《銷售工作周報表》《銷售工作月報表》
八、薪金分配制度
1、新招人員實行先培訓后上崗,培訓時間一并納入試用期,試用期為1―3個月。試用期內業(yè)務人員基本工資根據部門的薪資標準而定;試用期結束執(zhí)行轉正工資標準。
2、工資標準:分為試用期工資和轉正工資。試用期1―3月:基本工資:底薪;轉正后:基本工資+住宿補貼+餐補+交通補貼+通迅補貼+全勤+獎金。
3、薪金發(fā)放時間:每月25號發(fā)放上上月全部工資及各項補貼費用及獎金。
4、業(yè)務費用管理
在公司銷售人員中餐補貼以公司工作餐為標準,額外費用公司實行全額補助。
業(yè)務人員市區(qū)交通按公交車費實報實銷,出租車費不報銷,特殊情況由營銷總監(jiān)簽字報銷。
差旅費用:銷售人員外出補助80元/天。并按公司財務報銷制度執(zhí)行。
業(yè)務招待費:需請示銷售總監(jiān),由副總經理級以上領導批準。
九、合同管理制度
1、經辦的銷售人員填寫時,字跡要工整、清楚,使用黑色鋼筆或簽字筆。
2、合同內容填寫
合同包括:主合同、附加補充協(xié)議等。
嚴格執(zhí)行合同規(guī)定的價格體系,規(guī)定的條款;如,出現(xiàn)變更、修改或補充,要及時向上級部門評審。
填寫不得有空白欄,無內容填寫應用“/”劃去,否則造成后果自行承擔。
加蓋印章應該在相關重點條款及簽字以及合同文本的夾縫處。
3、合同簽字程序
合同文本由區(qū)域經理填寫后需大區(qū)經理審核簽字,審核每一條款,各項數(shù)據是否正確,在交銷售總監(jiān)審批。
第15篇 子公司財務管理制度范文
在很多的大型企業(yè)中,下屬會有一些子公司,在對于子公司的管理中,總公司會加以監(jiān)督及強化。對于子公司的財務一般如何管理呢以下是詳細的子公司財務管理制度范本,可供參考。
第一條加強對子公司的會計內部監(jiān)督,強化稽核制度
1、各子公司要建立總稽核制度,由專人負責會計核算的質量,復查會計核算中的會計憑證、帳簿、報表等,必要時要設立總稽核員。
2、各子公司的財會部門要加強對業(yè)務收付款的監(jiān)督,建立嚴格的收付款制度,付款要有付款憑證,業(yè)務與財務負責人共同把關;收款要與原始憑證核對,避免業(yè)務收入流失,加快款項收現(xiàn)。
3、定期與銀行對帳,不容許再出現(xiàn)新的長期銀行未達帳,對歷史形成的長期未達帳要跟蹤管理并責成責任人或專人追查。及時核對銀行存款日記帳和銀行對帳單,對差額必須逐筆查明原因,并按月編制“銀行存款余額調節(jié)表”,由于對帳不及時造成企業(yè)重大損失的直接責任人及其領導要追究責任。
4、各子公司財會部門對應收、應付款、預收、預付款等往來帳款要向有關業(yè)務人員定期反饋,責成有關當事部門和業(yè)務員負責解決。各子公司領導應帶頭遵守財會制度,對子公司領導違反財會制度,經勸阻不聽時,財會人員一定要越級上報,公司對敢于維護財會制度和公司利益、同各種違反財會制度行為做斗爭的人和事給予支持和獎勵。對于子公司領導協(xié)同作弊,損害公司利益的,要加重處罰。
第二條加強對子公司籌資行為的管理
1、各子公司應根據業(yè)務發(fā)展需要合理籌集資金,建立資金預測及分析制度,應根據籌資用途分析確定籌資方式,盡量把子公司沉淀的資金集中起來,統(tǒng)籌使用,發(fā)揮效益,避免盲目籌資使子公司背負沉重的利息及償債負擔。
2、公司對各子公司籌資實行總量控制,子公司年末編制下年度籌資、借款預算(內容包括籌資渠道、用途、借款期限等)并上報公司,公司匯總后,根據發(fā)展需要以及各子公司資產負債率和或有負債比例等財務狀況,確定各子公司的籌資規(guī)模和方式,并下達給各子公司。
第三條嚴格各子公司的資產報損管理
1、各子公司要加強資產的管理和核算,有效的控制資產損失。各子公司如需處理資產損失,須遞交擬報廢資產清單報公司有關部門審核。根據公司管理權限經審批后,方能進行會計處理。
2、確認應收帳款壞帳損失必須符合國家規(guī)定的條件,對已經作為壞帳損失處理的應收帳款,仍要加強催收管理,盡量減少公司損失。
第四條規(guī)范子公司的投資行為,減少投資損失,加強對被投資企業(yè)的管理
1、各子公司對投資問題要進行認真研究,建立嚴格的審查和決策程序,堅持領導班子集體討論,財會部門參與投資項目的可行性研究。
2、各子公司必須加強項目投資后的管理工作,要把所有投資項目納入投資預算,杜絕帳外投資,對本公司控股的投資項目,其財務主管人員原則上要由本公司派出,被控股公司召開董事會,本公司應要求派財會人員列席。各子公司應建立健全投資內部控制制度,加強對投資項目的跟蹤管理、審計監(jiān)督,制定有效的預算管理指標,定期進行考核。
第五條要求各子公司建立成本控制體系,加強成本費用控制
1、各子公司要對本公司的成本費用進行分類核算。在此基礎上,編制成本費用預算。
2、各子公司應成立預算委員會對成本控制進行管理,子公司領導在加強全面預算管理時,應重視成本的控制管理。要以成本預算為成本控制的依據,在執(zhí)行預算的過程中,定期對實際發(fā)生的成本和預算成本進行比較,發(fā)現(xiàn)差異及時查出原因,采取措施,加以改進,以保證成本預算的實現(xiàn)。預算期終了,要將日常發(fā)現(xiàn)的差異及原因匯總分析,找出成本變化的規(guī)律,并提出進一步改進措施。
3、各子公司要強化單筆業(yè)務的細化核算,加強對每一筆業(yè)務進行細化的成本核算與控制。
4、各子公司要結合本公司實際情況,對一些重點費用開支項目制定具體的管理辦法。如:差旅費、業(yè)務招待費、郵電費、出國費、辦公費等的管理辦法。
第六條實行重大事項報審制度
各子公司大額貸款、對外擔保、投資項目、重要固定資產或生產經營設施的添置、產權變更(兼并、破產、股改制度)、資本金變更以及重大經濟案件等實行向公司報審管理,各子公司財會人員要把好關,凡規(guī)定要向公司上報的要及時上報。
第七條控制擔保風險
1、各子公司不能為其他單位或個人提供擔保,如有特殊需要時,必須由領導班子集體討論決定,報公司審批,由法人代表對外簽署協(xié)議。
2、在防范擔保風險上,各子公司領導要有風險意識,必須經領導班子討論決定,在具體工作中,涉及擔保工作程序的有關部門要嚴格按照各項管理制度辦事,切實起到監(jiān)督作用。如有個別領導違反規(guī)定經勸阻不聽的,子公司財會人員應越級上報,如不上報,視為失職;如和子公司領導共同違反擔保規(guī)定,將嚴肅處理。
第八條強化預算監(jiān)督控制管理
1、各子公司要重視對預算執(zhí)行的監(jiān)督和控制,要按月檢查預算完成情況,分析實際與預算的差異,提出有效措施,在日常工作中控制差異,保證預算任務的完成。遇重大差異或其他重要情況,應及時上報公司。各預算單位預算委員會每季度召開一次預算檢查會議,檢查、分析預算執(zhí)行情況,按季上報預算完成情況季報,每半年和年度要提出檢查總結分析報告,半年時提出下半年預算完成預測及工作措施。
2、為保證預算的嚴肅性,預算單位不得對公司已下達的預算隨意調整。在預算執(zhí)行過程中,預算單位如因特殊情況,需對現(xiàn)行預算進行調整時,必須向公司預算委員會提出書面預算修改申請,就預算調整內容和原因作出詳細說明。
3、各預算單位在每年10月份預測當年預算執(zhí)行情況,并預測下年度主要預算指標,著手編制下年度預算,在決算工作之前,完成下年度預算編制工作。
第九條深化財務總監(jiān)委派制
各子公司財務總監(jiān)負責組織領導各子公司的財務管理工作,參與各子公司重要經濟問題的決策。子公司的財務經理向財務總監(jiān)負責并報告工作;財務總監(jiān)向子公司總經理及公司財務部負責并報告工作。
