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有哪些內(nèi)容
物業(yè)財(cái)務(wù)成本費(fèi)用管理專(zhuān)項(xiàng)制度主要涵蓋以下幾個(gè)方面：
1. 成本分類(lèi)與核算：明確各類(lèi)成本如人力、物料、能耗、維修等的定義和計(jì)算方法。
2. 預(yù)算制定：設(shè)定年度預(yù)算，包括固定成本與變動(dòng)成本，確保財(cái)務(wù)規(guī)劃的科學(xué)性。
3. 費(fèi)用審批流程：規(guī)定費(fèi)用支出的審批權(quán)限和程序，防止不合規(guī)開(kāi)支。
4. 成本控制與分析：定期進(jìn)行成本分析，找出浪費(fèi)和改進(jìn)空間，提升效率。
5. 內(nèi)部審計(jì)：建立內(nèi)部審計(jì)機(jī)制，監(jiān)督成本執(zhí)行情況，確保資金合理使用。
6. 報(bào)表編制與報(bào)告：制定財(cái)務(wù)報(bào)表格式，定期向管理層匯報(bào)成本狀況。
重要性和意義
物業(yè)財(cái)務(wù)成本費(fèi)用管理專(zhuān)項(xiàng)制度對(duì)于物業(yè)管理公司至關(guān)重要，原因如下：
1. 提升效率：通過(guò)精細(xì)化的成本管理，可以?xún)?yōu)化資源配置，提高運(yùn)營(yíng)效率。
2. 風(fēng)險(xiǎn)防控：明確的審批流程和內(nèi)部審計(jì)能有效防止財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保證公司財(cái)務(wù)健康。
3. 決策支持：準(zhǔn)確的成本信息為管理層決策提供依據(jù)，有助于制定戰(zhàn)略方向。
4. 客戶(hù)滿(mǎn)意度：合理的成本控制可降低服務(wù)費(fèi)用，間接提升業(yè)主滿(mǎn)意度。
注意事項(xiàng)
1. 制度需結(jié)合實(shí)際情況靈活調(diào)整，不應(yīng)僵化不變，以適應(yīng)市場(chǎng)變化。
2. 在成本控制時(shí)，不能犧牲服務(wù)質(zhì)量，要兼顧成本與品質(zhì)的平衡。
3. 執(zhí)行過(guò)程中應(yīng)注重溝通，確保所有員工理解并遵守制度。
4. 制度更新應(yīng)及時(shí)，隨著業(yè)務(wù)發(fā)展和法規(guī)變化，定期審查并修訂。
5. 內(nèi)部審計(jì)需公正公平，防止出現(xiàn)利益沖突，確保制度的有效執(zhí)行。
以上內(nèi)容旨在構(gòu)建一個(gè)健全的物業(yè)財(cái)務(wù)成本費(fèi)用管理體系，但實(shí)際操作中需結(jié)合具體情況進(jìn)行調(diào)整和完善。
物業(yè)財(cái)務(wù)成本費(fèi)用管理專(zhuān)項(xiàng)制度范文
第1篇 物業(yè)財(cái)務(wù)成本費(fèi)用管理專(zhuān)項(xiàng)制度
物業(yè)財(cái)務(wù)管理專(zhuān)項(xiàng)制度之成本、費(fèi)用的管理
1、經(jīng)營(yíng)成本是指物業(yè)管理企業(yè)在物業(yè)管理活動(dòng)中,為產(chǎn)權(quán)人、使用人提供維修、管理和服務(wù)等勞務(wù)而發(fā)生的各項(xiàng)實(shí)際支出。
2、經(jīng)營(yíng)成本核算的對(duì)象應(yīng)為:物業(yè)管理成本、物業(yè)經(jīng)營(yíng)成本、物業(yè)大修成本等。
3、經(jīng)營(yíng)費(fèi)用是指企業(yè)在整個(gè)經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)中發(fā)生的各種費(fèi)用;管理費(fèi)用及財(cái)務(wù)費(fèi)用是指企業(yè)行政管理部門(mén)為管理和組織物業(yè)服務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)而發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用。
4、下列支出不得列入成本、費(fèi)用:為購(gòu)置和建造固定資產(chǎn)、購(gòu)入無(wú)形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)的支出;對(duì)外投資的支出;被沒(méi)收的財(cái)物;各項(xiàng)罰款、贊助、捐贈(zèng)支出;以及國(guó)家規(guī)定不得列入成本、費(fèi)用的其它支出。
5、根據(jù)財(cái)務(wù)預(yù)算對(duì)成本、費(fèi)用開(kāi)支實(shí)行嚴(yán)格控制,劃清費(fèi)用界限、開(kāi)支范圍,按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)和帳務(wù)處理原則進(jìn)行核算。
6、管理處各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支必須取得合法的發(fā)票,不允許以假發(fā)票、空白條作為入帳的依據(jù),杜絕不合理、不合法的費(fèi)用支出。
7、管理處應(yīng)嚴(yán)格控制費(fèi)用,嚴(yán)禁在使用中假公濟(jì)私。
8、凡屬費(fèi)用開(kāi)支范圍內(nèi)開(kāi)支應(yīng)按照管理處費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)程序執(zhí)行。
9、成本、費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn):
9.1、工資:按管理處工資管理規(guī)定執(zhí)行,并不允許超出管理處年度預(yù)算。
9.2、勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi):按山東省勞動(dòng)統(tǒng)籌部門(mén)和管理處有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
9.3、交際應(yīng)酬費(fèi):原則為每月不超過(guò)人民幣_(tái)__元,如有特殊情況需超出上述標(biāo)準(zhǔn)的,必須于事前報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。
9.4、員工通訊費(fèi):管理處物業(yè)經(jīng)理按每人每月人民幣_(tái)__元標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo),超過(guò)___元按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo),不足___元按實(shí)際發(fā)生金額報(bào)銷(xiāo);其他員工的通訊費(fèi)用一律不準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)。
9.5、管理處通訊費(fèi):管理處的市話費(fèi)可憑電話局的話費(fèi)收據(jù)經(jīng)總部審批后列支入帳;財(cái)務(wù)部應(yīng)嚴(yán)格審核電話費(fèi)明細(xì)單據(jù),如有信息臺(tái)電話費(fèi)應(yīng)請(qǐng)求總經(jīng)理查明原因,向責(zé)任人收回信息臺(tái)電話費(fèi)。
9.6、市內(nèi)交通費(fèi):原則為每月不超過(guò)人民幣_(tái)__元;物業(yè)管理處員工如遇因公外出必須事先征得物業(yè)經(jīng)理的同意后方可乘出租汽車(chē)。
9.7、管理處所有采購(gòu)支出均應(yīng)按照集團(tuán)采購(gòu)原則集中采購(gòu)。
9.8、管理處如遇緊急情況需要采購(gòu)工程材料,必須事先取得物業(yè)經(jīng)理的審批同意后方可自行采購(gòu)。財(cái)務(wù)部控制額度為人民幣_(tái)__元之內(nèi)。
10、管理處各項(xiàng)預(yù)算范圍內(nèi)開(kāi)支均需按照公司總部制定的開(kāi)支審批流程處理。
11、管理處各項(xiàng)預(yù)算范圍外開(kāi)支一律不予審批支付。
第2篇 物業(yè)管理公司財(cái)務(wù)制度范例
物業(yè)管理公司財(cái)務(wù)制度范例
一、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理的涵義
財(cái)務(wù)是指企業(yè)為達(dá)到既定目標(biāo)所進(jìn)行的籌集資金和運(yùn)用資金的活動(dòng)。在物業(yè)管理經(jīng)營(yíng)過(guò)程中,各類(lèi)管理服務(wù)費(fèi)、特約代辦服務(wù)費(fèi)、各種兼營(yíng)性服務(wù)的收入和相應(yīng)的開(kāi)支等,就構(gòu)成了物業(yè)管理公司的資金運(yùn)行。
物業(yè)財(cái)務(wù)管理就是物業(yè)管理公司資金運(yùn)行的管理,在資金運(yùn)行過(guò)程中,包括整個(gè)物業(yè)經(jīng)營(yíng)出租、管理服務(wù)收費(fèi)等資金的籌集、使用、耗費(fèi)、收入和分配。要按照政府有關(guān)規(guī)定,規(guī)范物業(yè)管理企業(yè)的財(cái)務(wù)行為,加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算。物業(yè)財(cái)務(wù)管理的對(duì)象就是物業(yè)經(jīng)營(yíng)、管理、服務(wù)的資金費(fèi)用和利潤(rùn)。為了提高經(jīng)濟(jì)效益,擴(kuò)大收入來(lái)源,使物業(yè)不斷保值增值,許多物業(yè)管理公司實(shí)行“一業(yè)為主,多種經(jīng)營(yíng)”的方針,公司下屬既有商業(yè)貿(mào)易部門(mén),也有工程維修機(jī)構(gòu),還有出租物業(yè)及其他提供有償服務(wù)服務(wù)機(jī)構(gòu)。
財(cái)務(wù)管理的主要內(nèi)容有:對(duì)資金籌集運(yùn)用的管理,固定資產(chǎn)和經(jīng)租房產(chǎn)租金的管理,租金收支管理,商品房資金的管理,物業(yè)有償服務(wù)管理費(fèi)的管理,流動(dòng)資金和專(zhuān)用資金的管理,資金分配的管理,財(cái)務(wù)收支匯總平衡等等。
財(cái)務(wù)管理的任務(wù)是:
(一)籌集、管理資金
這就是要保證物業(yè)經(jīng)營(yíng)的需要,加快資金周轉(zhuǎn),不斷提高資金運(yùn)用的效能,尤其是提高自有資金的收益率。物業(yè)管理公司的主要經(jīng)濟(jì)來(lái)源是房租收入、物業(yè)有償服務(wù)管理費(fèi)收入,要大力組織租金收入,加強(qiáng)有償服務(wù)管理費(fèi)的收費(fèi)工作,做到應(yīng)收盡受,提高回收率。另外,在資金使用上,對(duì)各項(xiàng)支出要妥善安排,嚴(yán)格控制,注意節(jié)約,防止浪費(fèi)。充分發(fā)揮資金的效果。
(二)經(jīng)濟(jì)核算
通過(guò)財(cái)務(wù)活動(dòng)加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算,改善經(jīng)營(yíng)管理,降低修繕、維修、養(yǎng)護(hù)成本,不斷降低消耗,增加積累,提高投資效益和經(jīng)濟(jì)效益。
(三)多元經(jīng)營(yíng)
積極組織資金,開(kāi)辟物業(yè)經(jīng)營(yíng)市場(chǎng),“一業(yè)為主,多元經(jīng)營(yíng)”,不斷尋求物業(yè)經(jīng)營(yíng)的新生長(zhǎng)點(diǎn),不斷拓展物業(yè)經(jīng)營(yíng)的新領(lǐng)域,形成新優(yōu)勢(shì)。
(四)財(cái)務(wù)監(jiān)督
實(shí)行財(cái)務(wù)監(jiān)督,維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律。物業(yè)管理公司的經(jīng)營(yíng)、管理、服務(wù),必須依據(jù)國(guó)家的方針、政策和財(cái)經(jīng)法規(guī)以及財(cái)務(wù)計(jì)劃,對(duì)公司預(yù)算開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)和各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)進(jìn)行監(jiān)督,使資金的籌集合理合法,資金運(yùn)用的效果不斷提高,確保資金分配兼顧國(guó)家、集體和個(gè)人三者的利益。同時(shí),要在分配收益上嚴(yán)格遵守國(guó)家規(guī)定,及時(shí)上繳各種稅金,彌補(bǔ)以前年度虧損,提取法定公積金、公益金,并向投資者分配利潤(rùn)。
二、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度
財(cái)務(wù)管理制度是物業(yè)管理公司內(nèi)部管理的重要制度,是保證有關(guān)財(cái)務(wù)管理工作規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化的一系列具體規(guī)定。可分為以下幾類(lèi)制度:
(一)會(huì)計(jì)核算方法及憑證賬冊(cè)制度
(1)管理部采用借貸復(fù)式計(jì)賬法,會(huì)計(jì)科目和核算方法以企業(yè)單位預(yù)算會(huì)計(jì)為主,結(jié)合管理部的實(shí)際,設(shè)置銀行現(xiàn)金日記賬、總分類(lèi)賬、各項(xiàng)明細(xì)分類(lèi)賬;
(2)原始憑證是計(jì)賬的依據(jù),財(cái)會(huì)人員必須認(rèn)真審核各種原始憑證,要求一切原始憑證必須手續(xù)完備、合法,內(nèi)容真實(shí),數(shù)字正確,日期和印章齊全,大、小寫(xiě)相符等,不得有白條報(bào)賬,不得有涂改。一切原始憑證經(jīng)審核無(wú)誤后,才能填制記賬憑證,據(jù)以記賬;
(3)財(cái)會(huì)記賬員應(yīng)對(duì)一切原始憑證記賬負(fù)責(zé),賬簿的記載不得挖補(bǔ)、涂改或用褪色藥水消除字跡,記賬應(yīng)使用鋼筆,不準(zhǔn)用鉛筆或圓珠筆,發(fā)生錯(cuò)誤應(yīng)根據(jù)性質(zhì),采用劃線更正或紅線更正。憑證、賬冊(cè)應(yīng)根據(jù)專(zhuān)人列冊(cè)登記,妥善保管,不得丟失。有關(guān)會(huì)計(jì)報(bào)表、賬冊(cè)、會(huì)計(jì)憑證保存年限按上級(jí)規(guī)定辦理;
(4)指定專(zhuān)人保管一切未使用的重要空白憑證,如支票、現(xiàn)金收據(jù)、發(fā)貨票據(jù)等,動(dòng)用時(shí)由領(lǐng)用人辦理領(lǐng)用手續(xù)。對(duì)誤寫(xiě)的收據(jù)或作廢的支票,應(yīng)注銷(xiāo)作廢章,妥善保存,不得銷(xiāo)毀廢棄。
(二)貨幣資金管理制度
(1)嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定,除抵補(bǔ)現(xiàn)金庫(kù)存外,非經(jīng)銀行同意,不得將業(yè)務(wù)收入坐支留用,嚴(yán)格分清收支兩條線;
(2)做好庫(kù)存現(xiàn)金的保管工作,有關(guān)證券和現(xiàn)金必須放在銀箱內(nèi),確保安全。對(duì)指定使用備用金的人員必須進(jìn)行定期檢查、核對(duì),做好備用金的管理,庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)銀行規(guī)定的限額。
①建立健全現(xiàn)金賬目,做到日清月結(jié),錢(qián)賬相符,杜絕白條抵庫(kù)或賬外現(xiàn)金,禁止私立“小金庫(kù)”;
②對(duì)超過(guò)現(xiàn)金收付限額以上的收付款項(xiàng),必須通過(guò)銀行結(jié)算。
(三)費(fèi)用現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)制度
為了加強(qiáng)現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)管理,嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政紀(jì)律,對(duì)各項(xiàng)現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)擬定以下制度:
(1)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度(具體內(nèi)容略,下同);
(2)加班費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度:
(3)醫(yī)藥費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度;
(4)客飯招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度。
(四)往來(lái)賬目清理制度
做好結(jié)賬收付款的工作是保證管理正常運(yùn)轉(zhuǎn)的重要環(huán)節(jié)。財(cái)務(wù)人員要及時(shí)結(jié)賬收款,摧收應(yīng)收賬款。過(guò)月未收的賬款,要上門(mén)催收。對(duì)月終尚未清理的債權(quán)債務(wù),應(yīng)查明原因,列出清冊(cè)。財(cái)會(huì)人員不能解決的事項(xiàng)應(yīng)及時(shí)上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)。
(五)會(huì)計(jì)報(bào)表制度
會(huì)計(jì)報(bào)表是經(jīng)營(yíng)收支執(zhí)行情況的重要組成部分,其書(shū)寫(xiě)報(bào)告是領(lǐng)導(dǎo)和上級(jí)主管部門(mén)了解管理部經(jīng)濟(jì)狀況和領(lǐng)導(dǎo)工作的重要信息資料,也是編制下半年收支計(jì)劃的重要依據(jù)。所以,要保證報(bào)表的數(shù)據(jù)準(zhǔn)確,內(nèi)容完整,報(bào)送及時(shí),手續(xù)完備。對(duì)年度結(jié)算報(bào)表,應(yīng)附有分析收支計(jì)劃執(zhí)行情況的說(shuō)明。
(六)固定資產(chǎn)管理制度
1.固定資產(chǎn)的涵義
固定資產(chǎn)是指使用期限較長(zhǎng),單位價(jià)值較高,在使用過(guò)程中保持原有實(shí)物形態(tài)的資產(chǎn),是管理部門(mén)進(jìn)行有償服務(wù)所必須的物質(zhì)條件。為保證固定資產(chǎn)的安全完整,提高使用效率,應(yīng)管好用好這些資產(chǎn),提高服務(wù)效益和經(jīng)濟(jì)效益。
2.固定資產(chǎn)的范圍和分類(lèi)
(1)凡單價(jià)在200元以上的一般設(shè)備,單價(jià)在500元以上的專(zhuān)用設(shè)備,其耐用時(shí)間在一年以上的,均列為固定資產(chǎn);
(2)不滿(mǎn)上述金額的設(shè)備而耐用時(shí)間在一年以上的大批量同類(lèi)財(cái)產(chǎn),也列為固定資產(chǎn);
(3)固定資產(chǎn)分為房屋及建筑物,專(zhuān)用設(shè)備,家具設(shè)備,電器設(shè)備,一般設(shè)備等大類(lèi)。
3.固定資產(chǎn)的賬務(wù)處理
(1)固定資產(chǎn)實(shí)行分級(jí)管理,物資管理部門(mén)應(yīng)建立分類(lèi)明細(xì)賬和固定資產(chǎn)登記卡,使用部門(mén)應(yīng)掌握本部門(mén)的物品情況,建立物品使用登記卡;
(2)購(gòu)入、自制和饋贈(zèng)的固定資產(chǎn),一律開(kāi)具驗(yàn)收單,并填寫(xiě)登記卡,標(biāo)明編號(hào);
(3)固定資產(chǎn)領(lǐng)用時(shí)應(yīng)填寫(xiě)領(lǐng)用單,并由使用人在登記卡上簽名,表明其設(shè)備由其保管使用;調(diào)離崗位時(shí)應(yīng)將物品繳回,并注銷(xiāo)賬卡;
(4)固定資產(chǎn)
的報(bào)廢、報(bào)損,應(yīng)由部門(mén)填寫(xiě)報(bào)廢、報(bào)損單,經(jīng)財(cái)產(chǎn)管理部門(mén)審核后,按批準(zhǔn)權(quán)限逐級(jí)審批,方可核銷(xiāo);
(5)固定資金調(diào)撥,應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定辦理。調(diào)撥時(shí),先由部門(mén)填寫(xiě)調(diào)撥申請(qǐng)單,經(jīng)雙方部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)和上級(jí)主管部門(mén)簽章后有效,使用部門(mén)不得自行處理。
4.固定資產(chǎn)的管理職能
(1)固定資產(chǎn)管理員應(yīng)負(fù)責(zé)管理部全部財(cái)產(chǎn)的管理,辦理固定資產(chǎn)的購(gòu)置、驗(yàn)收、領(lǐng)發(fā)、建卡、報(bào)廢、報(bào)損的處理及賬務(wù)核算工作,做到賬、卡、物相符,每年末進(jìn)行一次清點(diǎn)、核賬,并及時(shí)調(diào)整賬目;
(2)為保證固定資產(chǎn)賬、卡、物的準(zhǔn)確性,管理部門(mén)和使用部門(mén)要相互配合,定期進(jìn)行盤(pán)點(diǎn),盈、虧要填表,通過(guò)財(cái)務(wù)部門(mén)調(diào)整賬、卡。
三、財(cái)務(wù)管理的機(jī)構(gòu)及職責(zé)
(一)財(cái)務(wù)部門(mén)機(jī)構(gòu)的設(shè)置
物業(yè)管理公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)與其他行業(yè)的機(jī)構(gòu)設(shè)置也大致相同,只是工作內(nèi)容和方法有物業(yè)管理行業(yè)的特點(diǎn)。根據(jù)物業(yè)管理公司的具體情況、資質(zhì)等級(jí)及規(guī)模大小、人員可以靈活配備。財(cái)會(huì)部門(mén)一般可設(shè)置下列人員:財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部經(jīng)理、主管會(huì)計(jì)、出納、電腦員、統(tǒng)計(jì)員、收費(fèi)員。
(二)財(cái)會(huì)人員的崗位職責(zé)
1.財(cái)會(huì)部經(jīng)理
(1)向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人負(fù)責(zé),組織公司的財(cái)會(huì)管理工作,當(dāng)好企業(yè)負(fù)責(zé)人的經(jīng)營(yíng)管理參謀;
(2)每月、每季審核各種會(huì)計(jì)報(bào)表和統(tǒng)計(jì)報(bào)表,寫(xiě)出財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)分析報(bào)表,送企業(yè)法人審閱;
(3)檢查、監(jiān)督物業(yè)管理各項(xiàng)費(fèi)用的及時(shí)收繳,保證企業(yè)資金的正常運(yùn)轉(zhuǎn);
(4)審核控制各項(xiàng)費(fèi)用的支出,杜絕浪費(fèi);
(5)合理有效地經(jīng)營(yíng)管理好企業(yè)的金融資產(chǎn),為企業(yè)創(chuàng)造利潤(rùn);
(6)根據(jù)物業(yè)管理行業(yè)的具體特點(diǎn)、依據(jù)財(cái)會(huì)管理有關(guān)法規(guī)、政策、文件,制定財(cái)會(huì)管理具體制度和操作程序;
(7)組織擬定物業(yè)管理各項(xiàng)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的預(yù)算方案,送企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、業(yè)主委員會(huì)和相關(guān)主管部門(mén)審核、修定;
(8)研究熟悉和實(shí)施相關(guān)的工商、財(cái)會(huì)及稅務(wù)、物價(jià)等管理制度,運(yùn)用法律、行政處分和經(jīng)濟(jì)手段保護(hù)公司的合法權(quán)益。
2.主管會(huì)計(jì)
(1)向部門(mén)經(jīng)理負(fù)責(zé),具體組織好本部門(mén)的日常管理工作;
(2)每日做好各種會(huì)計(jì)憑證和賬務(wù)處理工作;
(3)每月、每季按時(shí)做好各種會(huì)計(jì)報(bào)表,定期向業(yè)主委員會(huì)公布管理收繳及使用情況;
(4)負(fù)責(zé)檢查、審核各經(jīng)營(yíng)管理部門(mén)及下屬機(jī)構(gòu)的收支賬目,向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)匯報(bào)工作情況;
(5)檢查銀行、庫(kù)存現(xiàn)金和資產(chǎn)賬目,做到賬賬相符,賬實(shí)相符;
(6)按照物業(yè)管理的行業(yè)特點(diǎn)和需要,分類(lèi)計(jì)賬;完成企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)交辦的財(cái)會(huì)工作。
3.出納
(1)遵守公司員工守則和財(cái)務(wù)管理制度;
(2)管理好公司的現(xiàn)金收付、銀行存款的存取,保管現(xiàn)金、有價(jià)證券、銀行支票等;
(3)及時(shí)追收企業(yè)各種應(yīng)收款項(xiàng),保護(hù)企業(yè)和業(yè)主利益不受損失;
(4)編制有關(guān)現(xiàn)金收付記賬憑證、現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬的工作;
(5)及時(shí)辦理各項(xiàng)轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支票,按月將銀行存款余額與銀行對(duì)賬單核對(duì)相符,并交會(huì)計(jì)作賬。
4.統(tǒng)計(jì)員(電腦員)
(1)及時(shí)統(tǒng)計(jì)、存儲(chǔ)各種費(fèi)用收付資料,供主管會(huì)計(jì)參考;
(2)維護(hù)好電腦設(shè)備,保管好所有資料,對(duì)變動(dòng)資料數(shù)據(jù)應(yīng)及時(shí)修改并存儲(chǔ);
(3)及時(shí)輸入打印收費(fèi)通知單,保證費(fèi)用的按時(shí)收繳。
5.收費(fèi)員
物業(yè)管理企業(yè)所轄區(qū)業(yè)主(住戶(hù))較多時(shí),可專(zhuān)門(mén)在各管理處配備收款員,其職責(zé)是:
(1)負(fù)責(zé)物業(yè)管理費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用的通知和收繳;
(2)對(duì)繳費(fèi)情況隨時(shí)進(jìn)行統(tǒng)計(jì),及時(shí)追討欠繳費(fèi)用;
(3)承接與物業(yè)管理相關(guān)的經(jīng)營(yíng)服務(wù)收費(fèi),為業(yè)主辦理各項(xiàng)公用事業(yè)費(fèi)的繳付;
(4)和業(yè)主(使用人)交朋友,爭(zhēng)取他們對(duì)物業(yè)管理工作的理解和支持,協(xié)助搞好“窗口”服務(wù);
第3篇 物業(yè)公司財(cái)務(wù)無(wú)形資產(chǎn)、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用管理制度
物業(yè)公司財(cái)務(wù)制度之無(wú)形資產(chǎn)、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用管理
第一條 無(wú)形資產(chǎn)是公司的重要資源,是指企業(yè)長(zhǎng)期使用但是沒(méi)有實(shí)物形態(tài)的資產(chǎn),包括專(zhuān)利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)、非專(zhuān)利技術(shù)、商譽(yù)等。
第二條 自行創(chuàng)造或外部購(gòu)入的無(wú)形資產(chǎn)歸公司所有,經(jīng)董事長(zhǎng)審批后,可向外轉(zhuǎn)讓無(wú)形資產(chǎn)的所有權(quán)或使用權(quán),公司商標(biāo)權(quán)歸屬公司。
第三條 無(wú)形資產(chǎn)計(jì)價(jià):購(gòu)入的無(wú)形資產(chǎn),按實(shí)際成本記帳;接受投資取得的無(wú)形資產(chǎn),按照評(píng)估確認(rèn)或者合同約定的價(jià)格記帳;自行開(kāi)發(fā)并按法律程序取得的無(wú)形資產(chǎn),按依法取得時(shí)發(fā)生的注冊(cè)費(fèi)、聘請(qǐng)的律師費(fèi)等費(fèi)用,作為無(wú)形資產(chǎn)的實(shí)際成本。
第四條 無(wú)形資產(chǎn)的攤銷(xiāo)
1、無(wú)形資產(chǎn)從開(kāi)始使用之日起,按照預(yù)計(jì)使用期限內(nèi)分期平均攤銷(xiāo),未攤銷(xiāo)余額在會(huì)計(jì)報(bào)表中列示。
2、若預(yù)計(jì)使用期限超過(guò)了相關(guān)合同規(guī)定的受益年限或法律規(guī)定的有效年限的,無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)年限按以下方法確定:
1、法律、合同或者申請(qǐng)書(shū)分別規(guī)定了有效期限和受益年限的,以法定有效年限與合同或申請(qǐng)書(shū)中規(guī)定的受益年限中較短者作為上限。
2、法律中規(guī)定了有效年限,合同或者申請(qǐng)書(shū)中未規(guī)定受益年限的,以法定有效年限為準(zhǔn)。
3、法律中未規(guī)定有效年限,合同或申請(qǐng)書(shū)中規(guī)定受益年限的,以合同或申請(qǐng)書(shū)規(guī)定的受益年限作為上限。
4、法律、合同或者申請(qǐng)書(shū)均未規(guī)定有效期限和受益年限的,以10年作為上限。
5、攤銷(xiāo)年限一經(jīng)確定,不得任意變更。
第五條無(wú)形資產(chǎn)可使公司在競(jìng)爭(zhēng)中處于特殊的有利地位,可得到額外經(jīng)濟(jì)利益,應(yīng)對(duì)無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)和提高。
1、專(zhuān)利權(quán)或商標(biāo)權(quán)到期前,應(yīng)辦理相應(yīng)法定手續(xù)得以延期使用;
2、非專(zhuān)利技術(shù)應(yīng)有相應(yīng)的保密措施,嚴(yán)防非專(zhuān)利技術(shù)泄密給公司造成損失;
3、專(zhuān)利權(quán)、著作權(quán)或商標(biāo)權(quán)受到侵犯,應(yīng)及時(shí)加以制止;制止無(wú)效,應(yīng)進(jìn)行法律訴訟,以維護(hù)無(wú)形資產(chǎn)不受侵犯。
第六條 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用是指已經(jīng)支出但攤銷(xiāo)期限在1年以上(不含)的各項(xiàng)費(fèi)用,包括固定資產(chǎn)修理支出、租入固定資產(chǎn)的改良支出以及攤銷(xiāo)期限在1年以上的其他待攤費(fèi)用。
第七條 在籌建期間內(nèi)發(fā)生的費(fèi)用,包括人員工資、辦公費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、差旅費(fèi)、印刷費(fèi)、注冊(cè)登記費(fèi)以及不計(jì)入固定資產(chǎn)價(jià)值的借款費(fèi)用等,應(yīng)當(dāng)在開(kāi)始生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的當(dāng)月一次性計(jì)入損益。
第4篇 物業(yè)公司財(cái)務(wù)管理制度總則
物業(yè)公司財(cái)務(wù)管理制度之總則
第一條 為規(guī)范財(cái)務(wù)管理,維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律,加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督,保障股東和債權(quán)人的合法權(quán)益,不斷提高經(jīng)濟(jì)效益,進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)為中心的財(cái)務(wù)管理模式,特制定《浙江納德物業(yè)管理有限公司財(cái)務(wù)管理制度》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《本制度》)。
第二條 本制度根據(jù)《公司法》、《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》等法規(guī)制定。
第三條 本制度適用于浙江納德物業(yè)管理有限公司。
第四條 公司按照相關(guān)法規(guī)做好會(huì)計(jì)工作,按期出具財(cái)務(wù)報(bào)告,并經(jīng)執(zhí)業(yè)注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具審計(jì)意見(jiàn)。
第五條 公司要發(fā)揮財(cái)務(wù)計(jì)劃、財(cái)務(wù)決策、財(cái)務(wù)控制職能,加強(qiáng)籌資、投資、利潤(rùn)分配工作,及時(shí)完成財(cái)務(wù)分析供經(jīng)營(yíng)管理決策參考,控制成本費(fèi)用,提高資金使用效益,確保公司資產(chǎn)安全完整。
第5篇 物業(yè)公司財(cái)務(wù)管理制度-12
物業(yè)公司財(cái)務(wù)管理制度(十二)
第一條 為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理,規(guī)范公司財(cái)務(wù)行為,合理控制成本費(fèi)用支出,根據(jù)《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》規(guī)定,結(jié)合公司經(jīng)營(yíng)性質(zhì),特制定本財(cái)務(wù)管理規(guī)定。
第二條 收費(fèi)管理。各項(xiàng)目部應(yīng)建立收支兩條線的登記賬,不得坐支。(1)收費(fèi)員收取的款項(xiàng)應(yīng)開(kāi)具公司蓋章的收據(jù),不得以收條替代收據(jù)。開(kāi)出的收據(jù)字跡要清晰,金額不得涂改,收據(jù)上應(yīng)載明每項(xiàng)收費(fèi)金業(yè)主姓名、房號(hào)、款項(xiàng)時(shí)段,部門(mén)等內(nèi)容。(2)略。(3)公司出納員每天下午下班前到各項(xiàng)目部簽收進(jìn)賬后的回單和開(kāi)出的收據(jù),兩項(xiàng)核對(duì)一致,做到日清月結(jié)。(4)月底各項(xiàng)目部將本部收費(fèi)明細(xì)表匯總后發(fā)給公司財(cái)務(wù)部核對(duì)。
第三條 報(bào)銷(xiāo)管理。公司日常報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用主要包括保潔費(fèi),維修材料費(fèi),保安服裝費(fèi),綠化費(fèi),電話費(fèi),水電費(fèi),交通費(fèi),辦公用品費(fèi),固定資產(chǎn)、低值易耗品的購(gòu)買(mǎi),匯兌手續(xù)費(fèi),業(yè)務(wù)招待費(fèi)等,財(cái)務(wù)部要嚴(yán)格執(zhí)行費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)總經(jīng)理一支筆的簽字制度。(1)所有報(bào)銷(xiāo)票據(jù)要合法、有效,印章清晰,報(bào)銷(xiāo)單上要注明報(bào)銷(xiāo)人(僅限公司員工),金額,事由,部門(mén)(購(gòu)置物品應(yīng)有物品保管人簽字),票據(jù)歸類(lèi)粘貼,經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理簽字后,財(cái)務(wù)方能受理。百元以上的費(fèi)用在結(jié)算時(shí)應(yīng)以轉(zhuǎn)賬支票付款,如維修材料費(fèi),辦公用品費(fèi),固定資產(chǎn)、低值易耗品的購(gòu)買(mǎi),保安服裝費(fèi)等等,盡量減少現(xiàn)金支出。
(2)為了有效控制公司成本費(fèi)用總額,原則上,一個(gè)預(yù)算期間內(nèi),各項(xiàng)目部的費(fèi)用累計(jì)支出不得超出當(dāng)期的預(yù)算或收入。項(xiàng)目部應(yīng)每月對(duì)本部的開(kāi)支進(jìn)行統(tǒng)計(jì),月底匯總,連同收費(fèi)明細(xì)表一起報(bào)給公司財(cái)務(wù)部。(3)財(cái)務(wù)部門(mén)要建立小區(qū)業(yè)主交費(fèi)情況表,督促項(xiàng)目部的收費(fèi)及時(shí)入賬,確保公司資金安全。
第四條 票據(jù)管理
1、發(fā)票管理。出納員從稅務(wù)領(lǐng)回的空白發(fā)票要進(jìn)行票號(hào)登記,開(kāi)出發(fā)票要作開(kāi)出票號(hào)的記錄,作廢發(fā)票當(dāng)月要在稅務(wù)開(kāi)票系統(tǒng)中進(jìn)行作廢處理。每月終了后,要對(duì)當(dāng)月開(kāi)票金額、份數(shù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì),報(bào)與會(huì)計(jì)核對(duì)。
2、支票管理。(1)出納員從銀行購(gòu)買(mǎi)回的轉(zhuǎn)賬和現(xiàn)金支票要根據(jù)銀行回執(zhí)聯(lián)上記載的起止號(hào)碼和支票號(hào)碼進(jìn)行核對(duì),并登記。作廢支票蓋作廢章剪角后另行保管,由公司領(lǐng)導(dǎo)安排集中銷(xiāo)毀,不得擅自處理。(2)出納員簽發(fā)支票要與存根聯(lián)、發(fā)票金額保持一致。現(xiàn)金支票原則上僅限公司出納員對(duì)銀行。轉(zhuǎn)賬支票如因業(yè)務(wù)需要可由他人代辦,但代辦人須在支票存根聯(lián)上簽字。(3)不得簽發(fā)空白支票和遠(yuǎn)期支票。
第五條 收據(jù)管理
(1)公司空白收據(jù)應(yīng)由專(zhuān)人集中保管,各項(xiàng)目部須根據(jù)收費(fèi)量到公司領(lǐng)取并作起止號(hào)登記,作廢的收據(jù)要蓋上作廢章并在登記簿上登記后隨同用完的收據(jù)一起上交,不得擅自銷(xiāo)毀。公司出納員收到收費(fèi)員退回的已開(kāi)完了的收據(jù),要檢查號(hào)碼是否連續(xù),起止號(hào)是否與領(lǐng)出的一致,收據(jù)金額是否與進(jìn)賬金額相符。(2)需要退付的裝修押金、服裝押金之類(lèi)的收據(jù)要有當(dāng)事人簽名,部門(mén)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理簽字后,出納方可付款,不得憑空支付。
第六條 原則上,公司印章、重要票據(jù)應(yīng)分人保管。
第七條 資產(chǎn)管理
1、財(cái)產(chǎn)管理。公司購(gòu)入的固定資產(chǎn)、低值易耗品以及辦公用品等財(cái)產(chǎn)應(yīng)建立物品購(gòu)入和領(lǐng)用登記簿,年終財(cái)務(wù)部門(mén)會(huì)同辦公室負(fù)責(zé)人一起對(duì)公司財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清點(diǎn),形成文字,報(bào)告總經(jīng)理。如涉及財(cái)產(chǎn)損失和報(bào)廢,賬務(wù)處理需要經(jīng)總經(jīng)理簽字。
2、銀行賬戶(hù)管理。
(1)會(huì)計(jì)人員要按開(kāi)戶(hù)行分別設(shè)置銀行存款賬,按月核對(duì)出納員的銀行日記賬,做到會(huì)計(jì)賬、出納賬、銀行賬三賬余額三符。(2)出納員每月初要及時(shí)從銀行取回存款對(duì)賬單,逐筆勾對(duì)。對(duì)未達(dá)賬或銀企余額不符的,要查明原因,編制銀行調(diào)節(jié)明細(xì)表進(jìn)行調(diào)節(jié)。調(diào)節(jié)表一聯(lián)留存一聯(lián)返饋銀行。
第八條 往來(lái)賬的管理
(1)項(xiàng)目部要對(duì)本部正在執(zhí)行的往來(lái)單位合同進(jìn)行清理,對(duì)過(guò)期或收費(fèi)金額、收費(fèi)方式發(fā)生變化的合同原則上應(yīng)重新簽訂,并提供給財(cái)務(wù)部新的收費(fèi)合同及清單。如不能重新簽訂的合同,應(yīng)在清單中注明雙方認(rèn)可的收費(fèi)金額和收費(fèi)方式,便于財(cái)務(wù)部門(mén)敦促催收。(2)應(yīng)收款的增加和確定必須要素取價(jià)款的憑據(jù),如:合同、收據(jù)、發(fā)票、借款條,禁止憑空掛賬和銷(xiāo)賬。(3)根據(jù)合同預(yù)付款時(shí),需提供合同、協(xié)議書(shū)等有關(guān)資料和付款申請(qǐng),經(jīng)辦人簽名、部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字、總經(jīng)理批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)方可付款。(4)應(yīng)付企業(yè)的賬款和代收的應(yīng)付的款項(xiàng)支付時(shí)應(yīng)由經(jīng)辦人提出付款申請(qǐng),總經(jīng)理簽字,財(cái)務(wù)方可支付。(5)財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立往來(lái)單位客戶(hù)檔案信息,應(yīng)收款和應(yīng)付分別設(shè)置明細(xì)賬核算,定期對(duì)賬。
第九條 本制度適用公司全體員工。
物業(yè)財(cái)務(wù)部
第6篇 物業(yè)財(cái)務(wù)現(xiàn)金管理專(zhuān)項(xiàng)制度
物業(yè)財(cái)務(wù)管理專(zhuān)項(xiàng)制度之現(xiàn)金管理制度
1.1、各管理處必須按照規(guī)定收付現(xiàn)金。
1.2、現(xiàn)金的使用范圍:
1.2.1職工個(gè)人的工資、獎(jiǎng)金、津貼。
1.2.2個(gè)人勞動(dòng)報(bào)酬,包括勞務(wù)費(fèi)、稿費(fèi)、講課費(fèi)等。
1.2.3各種社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、福利費(fèi)。
1.2.4出差人員的差旅費(fèi)。
1.2.5預(yù)收押金的退付。
1.2.6結(jié)算起點(diǎn)(人民幣1,000元)以下的零星支出。
1.2.7確定需要現(xiàn)金支付的其它支出。
1.3、現(xiàn)金管理規(guī)定:
1.3.1不準(zhǔn)白條抵庫(kù)或白條抵帳。
1.3.2不準(zhǔn)保留帳外公款。
1.3.3不準(zhǔn)從收入款中座支現(xiàn)金。
1.3.4單位之間、部門(mén)之間不準(zhǔn)互借現(xiàn)金。
1.3.5不準(zhǔn)假造用途或用轉(zhuǎn)帳憑證套取現(xiàn)金。
1.3.6不準(zhǔn)利用帳戶(hù)代其他單位或私人存入或支取現(xiàn)金。
1.3.7不準(zhǔn)把管理處收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義存入儲(chǔ)蓄戶(hù)。
1.3.8收入的現(xiàn)金必須當(dāng)日(最晚于次日)送交銀行。
1.3.9庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)批準(zhǔn)的限額。
1.3.10現(xiàn)金必須當(dāng)日清查盤(pán)點(diǎn),月末編制現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表。
1.4、現(xiàn)金預(yù)支規(guī)定:
1.1現(xiàn)金預(yù)支,必須填寫(xiě)現(xiàn)金預(yù)支單,寫(xiě)明借款的部門(mén)、借款人、借款日期、用途、預(yù)計(jì)歸還日期。
1.2現(xiàn)金預(yù)支單經(jīng)由各管理處物業(yè)經(jīng)理批準(zhǔn)后上報(bào)物業(yè)公司總部,總部將根據(jù)各項(xiàng)付款申請(qǐng)的款項(xiàng)性質(zhì),由總部各相關(guān)經(jīng)理審批,再由總部財(cái)務(wù)經(jīng)理審批后上報(bào)物業(yè)公司總經(jīng)理審批后方可借出。
1.3由物業(yè)公司出納將款項(xiàng)預(yù)支給借款人,雙方必須當(dāng)面點(diǎn)清款項(xiàng)并簽字。
1.4借款人的借款必須按規(guī)定用途使用,按期歸還,不得挪用。
1.5預(yù)支期限一般不得超過(guò)三日(差旅費(fèi)除外),由出納員負(fù)責(zé)督促歸還。
1.6現(xiàn)金的預(yù)支必須為緊急采購(gòu)支出或公司安排的員工出差、培訓(xùn)學(xué)習(xí)等支出,其余開(kāi)支一律不予借款。
1.7現(xiàn)金預(yù)支單在借款人歸還借款后作為報(bào)銷(xiāo)的附件,不得撕毀或退還給借款人。
1.8借款人在上次借款尚未歸還時(shí),財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕再次予以預(yù)支。
1.1.9濟(jì)南市項(xiàng)目可申請(qǐng)3000元備用金,外地項(xiàng)目可申請(qǐng)5000元用金,以便各管理處運(yùn)營(yíng)使用。該筆款項(xiàng)應(yīng)設(shè)專(zhuān)人保管。
1.5、現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)規(guī)定:
1.5.1現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo),必須由申請(qǐng)報(bào)銷(xiāo)人填寫(xiě)支出憑單,金額必須與所附原始憑證相符。若所附原始憑證較多(如市內(nèi)交通費(fèi))還必須填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)明細(xì)表,寫(xiě)明具體的時(shí)間、地點(diǎn)、事由及詳情、金額、附件單據(jù)張數(shù),以供財(cái)務(wù)人員審核。
1.5.2報(bào)銷(xiāo)人將填寫(xiě)完整的支出憑單、報(bào)銷(xiāo)明細(xì)表報(bào)管理處物業(yè)經(jīng)理審核。
1.5.3報(bào)銷(xiāo)人將經(jīng)物業(yè)經(jīng)理審批后的支出憑單、報(bào)銷(xiāo)明細(xì)表報(bào)總部各相關(guān)經(jīng)理后報(bào)總部財(cái)務(wù)經(jīng)理審核。
1.5.4財(cái)務(wù)經(jīng)理審批支出憑單并簽字后交物業(yè)公司總經(jīng)理審批。
1.5.5物業(yè)公司總經(jīng)理審批后退回總部財(cái)務(wù)出納。
1.5.6財(cái)務(wù)出納將各管理處需報(bào)銷(xiāo)的支出憑單金額再次審核無(wú)誤、審批手續(xù)齊全后方可據(jù)以付款報(bào)銷(xiāo)并入帳。
1.5.7濟(jì)南市項(xiàng)目可三天報(bào)送總部一次,外地項(xiàng)目可一周報(bào)送總部一次。緊急情況可隨時(shí)報(bào)送。
1.6、現(xiàn)金管理其它規(guī)定:
1.6.1大額現(xiàn)金的存取業(yè)務(wù)必須由總經(jīng)理安排專(zhuān)人(如內(nèi)保)及專(zhuān)車(chē)(或乘座出租車(chē))護(hù)送。
1.6.2管理處所有現(xiàn)金必須存入專(zhuān)人負(fù)責(zé)的保險(xiǎn)柜保管并由專(zhuān)人負(fù)責(zé)保管保險(xiǎn)柜鑰匙。如遇財(cái)務(wù)出納休假期間,應(yīng)由總部財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)保管保險(xiǎn)柜鑰匙。
1.6.3收取的各項(xiàng)押金、預(yù)收管理費(fèi)等款項(xiàng)必須存入開(kāi)設(shè)的押金、預(yù)收款專(zhuān)戶(hù)。
1.6.4退付的各項(xiàng)押金必須從專(zhuān)戶(hù)提取,按照《退還押金流程》經(jīng)審批后退付。
1.6.5各管理處應(yīng)在日常備用金使用到庫(kù)存限額的一半時(shí)向總部申報(bào)、審批,請(qǐng)求提取備用金。
1.6.6所有現(xiàn)金的收、付必須由財(cái)務(wù)部門(mén)設(shè)專(zhuān)人(如出納)進(jìn)行處理。其他人在未得到有關(guān)授權(quán)的情況下,不得擅自收付現(xiàn)金。
1.6.7在管理處現(xiàn)金的收付各項(xiàng)工作中,如根據(jù)工作需要必須辦理移交或轉(zhuǎn)移的情況下,必須要對(duì)所移交或轉(zhuǎn)移的現(xiàn)金加封,并加蓋經(jīng)受人簽章,方可辦理有關(guān)手續(xù)。
第7篇 物業(yè)財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)檔案管理專(zhuān)項(xiàng)制度
物業(yè)財(cái)務(wù)管理專(zhuān)項(xiàng)制度之財(cái)務(wù)檔案管理
1、會(huì)計(jì)檔案是指會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿和財(cái)務(wù)報(bào)告等會(huì)計(jì)核算專(zhuān)業(yè)材料,是記錄和反映單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)。具體包括:
1.1會(huì)計(jì)憑證類(lèi):原始憑證,記帳憑證,匯總憑證,其他會(huì)計(jì)憑證。
1.2會(huì)計(jì)帳簿類(lèi):總帳,明細(xì)帳,日記帳,固定資產(chǎn)卡片,輔助帳簿,其他會(huì)計(jì)帳簿。
1.3財(cái)務(wù)報(bào)告類(lèi):月度、季度、年度財(cái)務(wù)報(bào)告,包括會(huì)計(jì)報(bào)表、附表、附注及文字說(shuō)明,其他財(cái)務(wù)報(bào)告。
1.4其他類(lèi):銀行存款余額調(diào)節(jié)表,銀行對(duì)帳單,其他應(yīng)當(dāng)保存的會(huì)計(jì)核算專(zhuān)業(yè)資料,會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè),會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè),會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè)。
2、管理處每年形成的會(huì)計(jì)檔案,必須由財(cái)務(wù)部按照歸檔的要求,負(fù)責(zé)整理立卷,裝訂成冊(cè),編制會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)。
3、財(cái)務(wù)出納人員不得兼管會(huì)計(jì)檔案。
4、各管理處的會(huì)計(jì)檔案不得借出。如有特殊需要,需經(jīng)公司總部有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),可以提供查閱或者復(fù)制,并必須辦理登記手續(xù)。查閱或者復(fù)制會(huì)計(jì)檔案的人員,嚴(yán)禁在會(huì)計(jì)檔案上涂畫(huà)、拆封和抽換。
5、財(cái)務(wù)部必須建立健全會(huì)計(jì)檔案查閱、復(fù)制登記制度。
6、會(huì)計(jì)檔案的保管期限分為永久、定期兩類(lèi)。定期保管期限分為3年、5年、10年、15年、25年5類(lèi)。會(huì)計(jì)檔案的保管期限,從會(huì)計(jì)年度終了后的第一天算起。各管理處的會(huì)計(jì)檔案按照《會(huì)計(jì)檔案保管期限表》的規(guī)定期限保管。
7、會(huì)計(jì)檔案的銷(xiāo)毀按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
8、保管期滿(mǎn)但未結(jié)清的債權(quán)、債務(wù)原始憑證和涉及其他未了事項(xiàng)的原始憑證,不得銷(xiāo)毀,必須單獨(dú)抽出立卷,保管到未了事項(xiàng)完結(jié)時(shí)為止。單獨(dú)抽出立卷的會(huì)計(jì)檔案,必須在會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè)和會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)中列明。
9、采用電子計(jì)算機(jī)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的,必須保存打印出的紙質(zhì)會(huì)計(jì)檔案。
第8篇 物業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部監(jiān)控及審計(jì)專(zhuān)項(xiàng)制度
物業(yè)財(cái)務(wù)管理專(zhuān)項(xiàng)制度之內(nèi)部監(jiān)控及審計(jì)制度
1、財(cái)務(wù)部必須建立健全內(nèi)部牽制制度,制定財(cái)務(wù)工作崗位的崗位職責(zé),組織好各財(cái)務(wù)崗位的分工。
1.1、財(cái)務(wù)出納不能兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。
1.2、財(cái)務(wù)出納不能保管所有銀行印鑒。
1.3、財(cái)務(wù)出納對(duì)大額現(xiàn)金的提取、送存業(yè)務(wù)不能一人前往辦理。
1.4、如采用財(cái)務(wù)軟件進(jìn)行會(huì)計(jì)核算,應(yīng)設(shè)置核算權(quán)限,每人設(shè)置密碼以分清責(zé)任進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。
2、財(cái)務(wù)部必須建立健全稽核制度:
2.1、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)定期核對(duì)財(cái)務(wù)出納的現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳,稽核現(xiàn)金實(shí)存數(shù),銀行存款實(shí)存數(shù);
2.2、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)定期檢查由出納負(fù)責(zé)保管的各種票據(jù)的使用、結(jié)存情況;
2.3、財(cái)務(wù)經(jīng)理必須隨時(shí)對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、出納編制的收、付款憑證進(jìn)行審核,要求會(huì)計(jì)、出納根據(jù)審核后的記帳憑證登記各種會(huì)計(jì)帳簿。
2.4、財(cái)務(wù)經(jīng)理月末對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)編制的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審核;
2.5、每月末編制的各管理項(xiàng)目的財(cái)務(wù)報(bào)告,上報(bào)會(huì)計(jì)主管審核;會(huì)計(jì)主管將審核無(wú)誤的各項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)告匯總后上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核;財(cái)務(wù)經(jīng)理將審核無(wú)誤的匯總財(cái)務(wù)報(bào)告及各管理項(xiàng)目的財(cái)務(wù)報(bào)告上報(bào)公司總經(jīng)理審閱;物業(yè)公司財(cái)務(wù)部將總經(jīng)理審閱無(wú)誤后的匯總財(cái)務(wù)報(bào)告上報(bào)世貿(mào)中心集團(tuán)總部,請(qǐng)世貿(mào)中心領(lǐng)導(dǎo)審閱。
3、內(nèi)部審計(jì)制度:
3.1、集團(tuán)總部財(cái)務(wù)部對(duì)認(rèn)為有必要進(jìn)行審計(jì)事項(xiàng)可定期或隨時(shí)進(jìn)行審計(jì)工作,物業(yè)公司不得以任何理由拒絕內(nèi)部審計(jì)。
3.2、公司內(nèi)部審計(jì)的主要內(nèi)容包括:
3.2.1、各項(xiàng)收入的審計(jì);
3.2.2、各項(xiàng)代收、代付款項(xiàng)的審計(jì);
3.2.3、各項(xiàng)支出的審計(jì);
3.2.4、各租戶(hù)、小業(yè)主押金的管理審計(jì);
3.2.5、各種財(cái)務(wù)票據(jù)的管理審計(jì);
3.2.6、財(cái)務(wù)檔案的管理審計(jì);
3.2.7、各項(xiàng)稅金的審計(jì);
3.2.8、收繳率的統(tǒng)計(jì)審計(jì);
3.2.9、日常備用金的管理審計(jì);
3.2.10、各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)制度的審計(jì)等。
4、物業(yè)公司除接受集團(tuán)總部的內(nèi)部審計(jì)外,還必須接受會(huì)計(jì)師事務(wù)所的審計(jì)以及國(guó)家財(cái)稅部門(mén)的監(jiān)督檢查。
第9篇 物業(yè)公司財(cái)務(wù)籌資管理制度
物業(yè)公司財(cái)務(wù)制度之籌資管理
第一條 資金來(lái)源包括負(fù)債和所有者權(quán)益。
第二條 公司可運(yùn)用負(fù)債方式滿(mǎn)足資金需要,負(fù)債包括流動(dòng)負(fù)債和長(zhǎng)期負(fù)債。流動(dòng)負(fù)債是指期限不超過(guò)一年的負(fù)債,主要包括短期借款、商業(yè)信用(包括應(yīng)付帳款、應(yīng)付票據(jù)、預(yù)收帳款等)等;長(zhǎng)期負(fù)債是指期限超過(guò)一年的負(fù)債,主要包括長(zhǎng)期借款和債券等。
第三條 優(yōu)先充分運(yùn)用商業(yè)信用手段增加流動(dòng)資金,在向銀行和其他非銀行金融機(jī)構(gòu)借入借款應(yīng)遵守國(guó)家法律、法規(guī)、政策,在平等協(xié)商的基礎(chǔ)上與借款方簽訂借款合同后辦理借款。
第四條 借款相關(guān)費(fèi)用的處理:
1、流動(dòng)負(fù)債性質(zhì)的借款費(fèi)用或雖然是長(zhǎng)期借款性質(zhì)但不是用于購(gòu)建固定資產(chǎn)的借款費(fèi)用,直接計(jì)入當(dāng)期損益。
2、債券發(fā)行費(fèi)是指與債券發(fā)行直接有關(guān)的費(fèi)用,包括債券承銷(xiāo)費(fèi)、印刷費(fèi)、律師費(fèi)、發(fā)行手續(xù)費(fèi)以及其他直接費(fèi)用。不是用于購(gòu)建固定資產(chǎn)的債券發(fā)行費(fèi)直接計(jì)入當(dāng)期損益。
3、購(gòu)建固定資產(chǎn)發(fā)生的債券發(fā)行費(fèi)和借款費(fèi)用,在尚未交付使用前計(jì)入在建工程的成本;在固定資產(chǎn)交付使用后計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用,具體可根據(jù)額度和使用期限確定可采用一次性計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用或分期攤銷(xiāo)。
4、籌建期間發(fā)生的借款費(fèi)用計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用。
5、清算期間發(fā)生的借款費(fèi)用計(jì)入清算損益。
第五條 所有者權(quán)益是保證公司穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)的重要資金來(lái)源,主要包括股本、資本公積、留存收益等。公司可以根據(jù)國(guó)家法律法規(guī)的規(guī)定,通過(guò)吸收社會(huì)法人、外國(guó)資本和職員投資等方式不斷增加資本總額,以增強(qiáng)公司實(shí)力。
第六條 股票發(fā)行費(fèi)是與股票發(fā)行直接有關(guān)的費(fèi)用,包括股票承銷(xiāo)費(fèi)、注冊(cè)登記費(fèi)、律師費(fèi)、公關(guān)及廣告費(fèi)、印刷費(fèi)及其他直接費(fèi)用。股票按面值發(fā)行,發(fā)行費(fèi)計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用;股票按溢價(jià)發(fā)行,發(fā)行費(fèi)先從本次股票發(fā)行的溢價(jià)中扣除,其余溢價(jià)部分計(jì)入資本公積,發(fā)行費(fèi)用大于本次股票溢價(jià)而未能抵扣的部分,列入財(cái)務(wù)費(fèi)用。
第七條 公司發(fā)行債券和增發(fā)新股由董事會(huì)制定相關(guān)方案,經(jīng)股東大會(huì)審議通過(guò)后才能實(shí)施。
第10篇 物業(yè)公司財(cái)務(wù)投資管理制度
物業(yè)公司財(cái)務(wù)制度之投資管理
第一條 按變現(xiàn)能力和投資目的可分為長(zhǎng)期投資和短期投資。短期投資指能夠隨時(shí)變現(xiàn)并且持有時(shí)間不準(zhǔn)備超過(guò)一年的投資,長(zhǎng)期投資指短期投資以外的投資。
第二條 根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定,公司可用現(xiàn)金、實(shí)物、無(wú)形資產(chǎn)等對(duì)外投資。對(duì)外投資批準(zhǔn)權(quán)屬董事會(huì)。
第三條 短期投資成本和損益確認(rèn)
1、短期投資成本是指取得短期投資實(shí)際支付的全部?jī)r(jià)款,包括稅金、手續(xù)費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用,但不包括短期投資時(shí)已宣告而尚未領(lǐng)取的現(xiàn)金股利和已到期但尚未領(lǐng)取的債券利息。
2、短期投資取得時(shí)實(shí)際支付價(jià)款中包含的已宣告尚未領(lǐng)取的現(xiàn)金股利或已到期尚未領(lǐng)取的債券利息,作應(yīng)收股利或應(yīng)收利息。
3、短期投資持有期間所獲得的現(xiàn)金股利或利息,作為投資成本的收回,沖減投資的帳面價(jià)值。
4、短期投資處置時(shí),按處置收入與短期投資帳面價(jià)值的差額確認(rèn)為當(dāng)期投資損益。
第四條 短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備。短期投資在期末資產(chǎn)負(fù)債表上反映的價(jià)值采用成本與市價(jià)孰低法計(jì)價(jià),另設(shè)短期投資跌價(jià)損失準(zhǔn)備科目進(jìn)行核算。處置短期投資時(shí),短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備一并進(jìn)行調(diào)整。
第五條 長(zhǎng)期債權(quán)投資成本是指取得長(zhǎng)期債權(quán)投資時(shí)支付的全部?jī)r(jià)款,包括稅金、手續(xù)費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用,已到期尚未領(lǐng)取的利息作應(yīng)收利息。
第六條 長(zhǎng)期債權(quán)投資利息
1、分期付息的長(zhǎng)期債權(quán)投資,按期計(jì)提的利息計(jì)入當(dāng)期投資收益,同時(shí)作為應(yīng)收利息單獨(dú)核算,收到利息時(shí)相應(yīng)沖減已計(jì)的應(yīng)收利息。
2、一次性還本付息的長(zhǎng)期債權(quán)投資,按期計(jì)提利息計(jì)入當(dāng)期投資收益,同時(shí)增加長(zhǎng)期債權(quán)投資,收到利息時(shí)相應(yīng)沖減長(zhǎng)期債權(quán)投資。
3、長(zhǎng)期債券投資的溢價(jià)或折價(jià)在債券購(gòu)入后至到期前的期間內(nèi)按直線法攤銷(xiāo),與確認(rèn)相關(guān)債券利息收入同時(shí)進(jìn)行,調(diào)整各期的投資損益。
4、處置長(zhǎng)期債權(quán)投資時(shí),按處置收入與長(zhǎng)期債權(quán)投資帳面價(jià)值的差額確認(rèn)為當(dāng)期投資損益。
第七條 長(zhǎng)期股權(quán)投資成本指取得長(zhǎng)期股權(quán)投資時(shí)支付的全部?jī)r(jià)款、或放棄非現(xiàn)金資產(chǎn)(實(shí)物、無(wú)形資產(chǎn)等)的公允價(jià)值、或取得長(zhǎng)期股權(quán)投資的公允價(jià)值(按評(píng)估價(jià)值確認(rèn)或按合同、協(xié)議約定價(jià)值),包括稅金、手續(xù)費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用,但不包括為取得長(zhǎng)期股權(quán)投資發(fā)生的評(píng)估、審計(jì)、咨詢(xún)等費(fèi)用,也不包括實(shí)際支付價(jià)款中包含已宣告而尚未領(lǐng)取的現(xiàn)金股利。
第八條 長(zhǎng)期股權(quán)投資核算
1、對(duì)被投資單位沒(méi)有實(shí)際控制權(quán)、或不準(zhǔn)備長(zhǎng)期持有的、或受限制條件下經(jīng)營(yíng)的情況應(yīng)采用成本法核算,其帳面價(jià)值不隨被投資單位凈資產(chǎn)的變化而發(fā)生增減;
2、對(duì)被投資單位具有實(shí)際控制權(quán)、共同控制或重大影響的應(yīng)采用權(quán)益法進(jìn)行核算,根據(jù)其投資比例分?jǐn)偲鋬糍Y產(chǎn)的增減數(shù)計(jì)入投資損益,同時(shí)增加或減少長(zhǎng)期投資的帳面價(jià)值;
3、在以成本法核算長(zhǎng)期投資的情況下,從被投資單位所分回的利潤(rùn)、股利或利息,計(jì)入投資收益;
4、在以權(quán)益法核算長(zhǎng)期投資的情況下,隨著投資單位所有者權(quán)益的變動(dòng)相應(yīng)調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的帳面價(jià)值,被投資單位所分回的利潤(rùn)、股利或利息,應(yīng)沖減長(zhǎng)期投資帳面價(jià)值;
5、在權(quán)益法核算情況下,長(zhǎng)期投資股權(quán)成本差額應(yīng)按一定期限(按合同規(guī)定的投資期限,或按不低于10年期限)平均攤銷(xiāo),計(jì)入投資損益。
6、收回長(zhǎng)期投資與帳面價(jià)值的差額計(jì)入當(dāng)期投資損益。
第九條 長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備按照《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》計(jì)提,并直接計(jì)入當(dāng)期損益。
第十條 公司可以全額資本金對(duì)外進(jìn)行投資。
第十一條 長(zhǎng)期投資的程序性政策規(guī)定與管理標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)投資管理有關(guān)規(guī)定辦理。需要對(duì)新項(xiàng)目投資進(jìn)行評(píng)價(jià)和可行性分析,計(jì)算有關(guān)項(xiàng)目預(yù)計(jì)收益,預(yù)測(cè)投資項(xiàng)目現(xiàn)金流量。
第十二條 對(duì)已經(jīng)投資項(xiàng)目或正在實(shí)施的項(xiàng)目,采取系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)管理,對(duì)各投資企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、管理進(jìn)行全方位監(jiān)督,保證投資項(xiàng)目正常運(yùn)行。
第11篇 物業(yè)公司財(cái)務(wù)利潤(rùn)分配制度
物業(yè)公司財(cái)務(wù)制度之利潤(rùn)分配
第一條 利潤(rùn)分配的項(xiàng)目包括提取公積金和分配股利二部分。
第二條 公積金主要用于彌補(bǔ)虧損、擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)和轉(zhuǎn)增為股本。公積金根據(jù)股東決定按一定在當(dāng)年稅后利潤(rùn)中提取。
第三條 股利是指向投資者分配的利潤(rùn),原則上應(yīng)從累計(jì)盈利中分派股利。
第四條 利潤(rùn)分配應(yīng)按下列順序進(jìn)行:
1、彌補(bǔ)以前年度虧損。
2、支付到期債務(wù)本金。
3、按股東會(huì)決定提取相應(yīng)的公積金。
4、向股東支付股利。
第12篇 物業(yè)公司財(cái)務(wù)制度-10
物業(yè)公司財(cái)務(wù)制度(十)
為規(guī)范公司操作,合理運(yùn)用資金,節(jié)約開(kāi)支,特制定以下財(cái)務(wù)支付報(bào)銷(xiāo)規(guī)定:
[1報(bào)銷(xiāo)程序及規(guī)定權(quán)限:
1、支出金額在10000以下(含10000元)。
經(jīng)辦人→副總經(jīng)理→總經(jīng)理
2、支出金額在10000以上至300000元的。
經(jīng)辦人→副總經(jīng)理→總經(jīng)理→(財(cái)務(wù)經(jīng)理報(bào)董事會(huì)備案)。
3、300000元以上的經(jīng)營(yíng)費(fèi)用等各類(lèi)支出,由經(jīng)理辦公會(huì)研究決定后報(bào)董事長(zhǎng)審批。
二、一切支出如有合同或協(xié)議,辦公室在歸檔同時(shí)應(yīng)送財(cái)務(wù)部留復(fù)印件作為支付依據(jù)。
[2財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)時(shí)間:
員工平時(shí)需要報(bào)銷(xiāo)的單證先填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單,按規(guī)定審批后交財(cái)務(wù)部出納處:
1、每星期二定為現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)時(shí)間,員工需要報(bào)銷(xiāo),應(yīng)事先辦妥審批手續(xù),經(jīng)
出納員審核無(wú)誤后方能付款。
2、每月22日定為支票結(jié)算日。
3、如遇特殊情況,按規(guī)定程序?qū)徟?出納員方能付款。
[3現(xiàn)金收入管理
1、為應(yīng)付日常零星開(kāi)支,出納員負(fù)責(zé)從銀行提取不超過(guò)核定庫(kù)存限額的現(xiàn)
金,并及時(shí)登記入帳。
2、對(duì)于超出限額的庫(kù)存現(xiàn)金,出納員應(yīng)及時(shí)送存銀行。
[-4、現(xiàn)金支出管理
1、現(xiàn)金支出僅限于下列用途:
①支付職工工資及各種津貼、獎(jiǎng)金。
②支付給個(gè)人的獎(jiǎng)勵(lì)、傭金及其他勞務(wù)費(fèi)。
③支付各種零星采購(gòu)及銀行結(jié)算起點(diǎn)以下的往來(lái)。
2、各部門(mén)或個(gè)人因工作需要借支現(xiàn)金時(shí),應(yīng)填制規(guī)定的借款單,經(jīng)副總經(jīng)理審核后,報(bào)總經(jīng)理審批,核對(duì)無(wú)誤后出納員方可付款。借款人應(yīng)在借款單上寫(xiě)明借款事由、還款期限。一般情況下借款人應(yīng)在三天內(nèi)辦理還款手續(xù),特殊情況不能核銷(xiāo)的必須到財(cái)務(wù)部說(shuō)明情況并辦理相應(yīng)手續(xù)。借款應(yīng)于月底財(cái)務(wù)結(jié)帳前歸還,特殊情況需跨月結(jié)算的,應(yīng)重填借款單說(shuō)明理由并報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
3、每筆資金支出都必須由經(jīng)辦人向收款方索取有效原始憑證,所辦業(yè)務(wù)完成后,按規(guī)定日期內(nèi)到財(cái)務(wù)部門(mén)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。如無(wú)有效原始憑證或未經(jīng)主管經(jīng)理批準(zhǔn),以及有違反財(cái)務(wù)制度、財(cái)務(wù)紀(jì)律的業(yè)務(wù),財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)。
4、現(xiàn)金支付限額為1000元(特殊情況除外),高于限額的原則上一律以支票支付。
[5支票管理制度
凡按規(guī)定不能用現(xiàn)金收付款的各項(xiàng)業(yè)務(wù),一律應(yīng)通過(guò)銀行轉(zhuǎn)帳進(jìn)行結(jié)算。
1、公司支票的購(gòu)買(mǎi)由出納員負(fù)責(zé),并填寫(xiě)支票備查簿,支票備查簿由會(huì)計(jì)人員保管。
2、空白支票由出納員負(fù)責(zé)保管,簽發(fā)支票所需的人名章由主管會(huì)計(jì)保管,財(cái)務(wù)專(zhuān)用章由出納員保管。
3、現(xiàn)金支票只能由出納員從銀行提取現(xiàn)金時(shí)使用,公司與其他單位之間金額在結(jié)算起點(diǎn)以上的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往來(lái),一律使用轉(zhuǎn)帳支票。
4、各部門(mén)或個(gè)人因工作需要領(lǐng)用支票時(shí),必須填寫(xiě)支票領(lǐng)用單,注明事由和金額,按規(guī)定權(quán)限審批后,由出納人員簽發(fā)。支票領(lǐng)取人應(yīng)在支票領(lǐng)用之日起,十日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù),其程序與現(xiàn)金支出報(bào)銷(xiāo)程序一樣。支票領(lǐng)用人應(yīng)妥善保管已簽發(fā)的支票,如有丟失應(yīng)立即通知財(cái)務(wù)部門(mén)并對(duì)造成的后果承擔(dān)責(zé)任。
5、出納員不得簽發(fā)不確定日期的支票,不得簽發(fā)任何種類(lèi)的空白支票,當(dāng)付款金額無(wú)法確定時(shí),可簽發(fā)限額轉(zhuǎn)帳支票,并寫(xiě)明用途和收款單位。
6、財(cái)務(wù)人員不得在支票簽發(fā)前預(yù)先加蓋簽發(fā)支票的印章,簽發(fā)支票時(shí)必須按編號(hào)順序使用,對(duì)簽錯(cuò)的支票或退票必須加蓋作廢戳記并與存根一起保管。
7、財(cái)務(wù)人員及時(shí)登記支票登記簿,與銀行及時(shí)核對(duì)存款余額,并于次月5日之前編制各銀行余額調(diào)節(jié)表。
第13篇 信蜀物業(yè)財(cái)務(wù)收支管理制度
蜀信物業(yè)財(cái)務(wù)收支管理制度
一、公司的一切收入,必須及時(shí)辦理結(jié)算手續(xù),具體規(guī)定如下:
(一)、所有收入原則上均由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一收取,并全部納入公司財(cái)務(wù)管理。任何部門(mén)、任何個(gè)人均不得在未經(jīng)公司批準(zhǔn)的情況下擅自辦理收入結(jié)算業(yè)務(wù)。嚴(yán)禁截留、挪用公司的各項(xiàng)收入。如有違反,一經(jīng)查出,嚴(yán)厲處罰。
(二)、各管理處的一切收入,均實(shí)行收支兩條線管理,并必須于收入發(fā)生次日交存公司財(cái)務(wù)部,任何小區(qū)管理處及個(gè)人均不得坐支。凡坐支收入,無(wú)論金額大小,一律按挪用公款處罰。
(三)、各小區(qū)收費(fèi),必須報(bào)經(jīng)公司確定統(tǒng)一的收費(fèi)項(xiàng)目及收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)后方能收取。不得在未經(jīng)管理公司審批的情況下,自行制定收費(fèi)項(xiàng)目和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。
(四)因具體業(yè)務(wù)需要,部分款項(xiàng)可由各小區(qū)內(nèi)勤代為收取,并按以下程序和規(guī)定辦理:
1、將代收款項(xiàng)項(xiàng)目名稱(chēng)及代收理由報(bào)公司財(cái)務(wù)部審核;
2、報(bào)總經(jīng)理或副經(jīng)理審批;
3、代收業(yè)務(wù)必須使用在財(cái)務(wù)部領(lǐng)取的結(jié)算憑證,任何管理處和個(gè)人均不得另?yè)窠Y(jié)算憑證;
4、代辦收款業(yè)務(wù)的小區(qū)內(nèi)勤,應(yīng)按財(cái)務(wù)部的要求填制、使用憑證并及時(shí)、準(zhǔn)確上報(bào)已收及應(yīng)收未收的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù);
(五)、財(cái)務(wù)部有責(zé)任催促內(nèi)勤及時(shí)辦理收入和支出的結(jié)算手續(xù),如有特殊情況不能按時(shí)辦理的,應(yīng)向財(cái)務(wù)人員說(shuō)明原因。財(cái)務(wù)人員在征得總經(jīng)理同意后,方能延期。如既未說(shuō)明原因又未按時(shí)辦理結(jié)算手續(xù),且屢催不辦者,財(cái)務(wù)部有權(quán)提請(qǐng)經(jīng)理及授權(quán)人同意不予核銷(xiāo)其開(kāi)支或按坐支處理。
(六)、對(duì)違反上述規(guī)定者,公司給予50元至100元的罰款處理;給公司造成較大經(jīng)濟(jì)損失的,按其損失金額的一定比例賠償;情節(jié)嚴(yán)重的,提交司法部門(mén)處理。
二、公司的一切開(kāi)支必須經(jīng)公司董事會(huì)確定的財(cái)務(wù)開(kāi)支審批人審批后,方能在公司財(cái)務(wù)部辦理結(jié)算手續(xù)。具體審批辦法如下:
(一)、凡財(cái)務(wù)預(yù)算、預(yù)算外支出、維修基金開(kāi)支以及超過(guò)5,000元的各項(xiàng)開(kāi)支,均由總經(jīng)理審批,現(xiàn)金支出超過(guò)1萬(wàn)元的須由葉總審批,10萬(wàn)元以上的須由楊毫董事長(zhǎng)審批;支票超過(guò)5萬(wàn)元由葉總審批,50萬(wàn)元以上由楊毫董事長(zhǎng)審批。
(二)、凡計(jì)劃和制度規(guī)定內(nèi)的各類(lèi)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)和支出金額在2000元-5000元內(nèi)的由副總經(jīng)理審批,500元--2000元的由片區(qū)經(jīng)理審批,不超過(guò)500元的由小區(qū)主任審批。
(三)、公司的一切支出均在預(yù)算和計(jì)劃范圍內(nèi)執(zhí)行。
(四)、財(cái)務(wù)人員對(duì)違反上述規(guī)定的事項(xiàng),有權(quán)拒絕辦理
三、公司所有財(cái)務(wù)結(jié)算,由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一進(jìn)行,集中管理。財(cái)務(wù)部根據(jù)審批的預(yù)算,結(jié)合公司的實(shí)際情況及各項(xiàng)公共費(fèi)用的分?jǐn)偳闆r,對(duì)各小區(qū)物業(yè)管理處的開(kāi)支情況進(jìn)行總體控制,公司財(cái)務(wù)部在總經(jīng)理的授權(quán)范圍內(nèi)辦理公司內(nèi)部往來(lái)結(jié)算(含公司內(nèi)部有形資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移)、公司與其他單位的財(cái)務(wù)收支事項(xiàng)(含有形資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓)。
四、公司財(cái)務(wù)部原則上只與公司在冊(cè)員工辦理有關(guān)結(jié)算手續(xù)。公司與外單位(含個(gè)人)的一切結(jié)算事宜,也均應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)內(nèi)容,確定符合上述條件的員工為經(jīng)辦人,按公司規(guī)定填制有關(guān)結(jié)算憑證、辦理結(jié)算手續(xù)。
五、經(jīng)辦人在業(yè)務(wù)過(guò)程中取得的原始憑證,須完善以下手續(xù)后,方能與財(cái)務(wù)部辦理開(kāi)支手續(xù):
(一)、凡購(gòu)物票據(jù)必須經(jīng)實(shí)物負(fù)責(zé)人驗(yàn)收或辦理入庫(kù)手續(xù)后方能報(bào)銷(xiāo)開(kāi)支;
(二)、按合同支付款項(xiàng)的,在首次付款時(shí),應(yīng)將合同交財(cái)務(wù)部備查。今后分次支付的款項(xiàng),由財(cái)務(wù)部審核并報(bào)總經(jīng)理及其授權(quán)人審批后,方可開(kāi)支。
六、經(jīng)辦人辦理財(cái)務(wù)支出的一般程序如下:
(一)、將票據(jù)粘貼在報(bào)銷(xiāo)單據(jù)粘貼單上。具體方法是:較大的票據(jù)將單據(jù)背面左上角寬1.5cm.長(zhǎng)2cm的方塊內(nèi)涂上膠水,粘貼在原始憑證粘貼單的左上方;較小的票據(jù),如的士車(chē)費(fèi)等,應(yīng)粘貼在報(bào)銷(xiāo)單據(jù)粘貼單的藍(lán)色方框內(nèi)。
(二)、應(yīng)填制的憑證按以下規(guī)定選擇:
1、報(bào)銷(xiāo)開(kāi)支:填制費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)及付款通知單;
2、向公司借款:填制借款單;
3、經(jīng)手辦理支付給其他單位或個(gè)人的款項(xiàng):填制費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)及付款憑證,并注意準(zhǔn)確填寫(xiě)收款單位或個(gè)人名稱(chēng)。如選擇轉(zhuǎn)帳支付方式,應(yīng)另附收款單位名稱(chēng)、開(kāi)戶(hù)銀行名稱(chēng)、帳號(hào)。
(三)、按規(guī)定程序報(bào)批:
1、報(bào)小區(qū)主任(物業(yè)公司開(kāi)支報(bào)物業(yè)公司部門(mén)主管)審核并簽署意見(jiàn);
2、報(bào)財(cái)務(wù)部主管審核;
3、報(bào)總經(jīng)理或片區(qū)經(jīng)理審批;
4、按審批、審核人員的批示到財(cái)務(wù)部辦理有關(guān)手續(xù)。
5、沖銷(xiāo)原借款的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)及款項(xiàng)支付,應(yīng)在填制時(shí)注明沖銷(xiāo)借款。財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)開(kāi)支內(nèi)容與原借款單上注明的用途是否相符。如有不符,有權(quán)拒絕付款;
(四)、借款人取得借款辦理有關(guān)業(yè)務(wù)后,有責(zé)任盡快辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。具體時(shí)間規(guī)定如下:(備用金借款除外)
1.經(jīng)辦人的結(jié)算時(shí)間為一周(從借款之日算起),并且前款未結(jié)清前(經(jīng)理用款除外),不再借予款項(xiàng),特殊情況應(yīng)報(bào)經(jīng)理及授權(quán)人審批。
2.差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)應(yīng)于出差返回后四日內(nèi)辦理。
(五)、經(jīng)辦人在辦理具體業(yè)務(wù)時(shí),應(yīng)按有關(guān)要求取得有關(guān)票據(jù),并按公司劃定的核算單元備注費(fèi)用歸屬(統(tǒng)一采購(gòu)并附有公司庫(kù)房入庫(kù)單的除外)。
(六)、公司財(cái)務(wù)部在辦理結(jié)算業(yè)務(wù)過(guò)程中,對(duì)無(wú)預(yù)算、超預(yù)算的開(kāi)支有權(quán)不予審核和支付。對(duì)確系業(yè)務(wù)需要而已審批預(yù)算又暫未包含的項(xiàng)目,各部門(mén)、各小區(qū)應(yīng)及時(shí)向管理公司報(bào)送預(yù)算,待董事會(huì)和置信公司預(yù)算審批部門(mén)審批后方能執(zhí)行。
七、財(cái)務(wù)部設(shè)專(zhuān)職會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)核算公司的一切財(cái)務(wù)收支,專(zhuān)職會(huì)計(jì)由總公司財(cái)務(wù)部選派擔(dān)任。會(huì)計(jì)不得以虛假的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)和資料進(jìn)行核算,不得偽造、變?cè)鞈{證、帳簿及其他相關(guān)資料,其提供的一切會(huì)計(jì)資料和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)必須真實(shí)、完整,符合經(jīng)營(yíng)管理的需要。
第14篇 某小區(qū)物業(yè)財(cái)務(wù)公開(kāi)監(jiān)管制度
小區(qū)物業(yè)財(cái)務(wù)公開(kāi)監(jiān)管制度
一、公司財(cái)務(wù)人員在小區(qū)投入管理運(yùn)行之前,必須進(jìn)行綜合服務(wù)費(fèi)和押金的核算,并接受委托單位的審查管理。
二、制訂小區(qū)物業(yè)管理服務(wù)費(fèi)收取項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)時(shí),應(yīng)根據(jù)物業(yè)管理服務(wù)的實(shí)際需求,參照北京市物價(jià)主管部門(mén)的收費(fèi)指導(dǎo)標(biāo)準(zhǔn)審議確定后,報(bào)委托單位批準(zhǔn)執(zhí)行。
三、各管理服務(wù)中心財(cái)務(wù)管理工作由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一代管,分別設(shè)帳,獨(dú)立核算。各管理服務(wù)中心只設(shè)收費(fèi)員一名。
四、公司主管會(huì)計(jì)于每年年初,在保證收支平衡,略有節(jié)余的基礎(chǔ)上,根據(jù)實(shí)際管理情況制訂小區(qū)物業(yè)管理服務(wù)費(fèi)財(cái)務(wù)開(kāi)支預(yù)算。預(yù)算提交委托單位討論審核并通過(guò),在執(zhí)行中接受委托單位相關(guān)部門(mén)的監(jiān)督、檢查。
五、管理中心收費(fèi)員向住戶(hù)收取費(fèi)用時(shí)應(yīng)嚴(yán)守公司相關(guān)收費(fèi)制度,向住戶(hù)公布收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及收費(fèi)依據(jù)不得擅自加收其它費(fèi)用。
六、管理服務(wù)中心收費(fèi)員負(fù)責(zé)向住戶(hù)預(yù)收當(dāng)年物業(yè)管理服務(wù)費(fèi)(住戶(hù)個(gè)人交納部分),并于收費(fèi)結(jié)束時(shí)統(tǒng)計(jì)當(dāng)年費(fèi)用收繳率連同住戶(hù)欠費(fèi)備忘錄報(bào)告公司財(cái)務(wù)部。
七、管理服務(wù)中心維修組負(fù)責(zé)制訂零星維修收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),經(jīng)委托單位批準(zhǔn),公開(kāi)執(zhí)行。
八、管理服務(wù)中心有權(quán)自行審核支付日常維修費(fèi)用,大、中修工程項(xiàng)目須按相關(guān)規(guī)定向委托單位申請(qǐng),經(jīng)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。
九、小區(qū)物業(yè)管理服務(wù)費(fèi)的收支帳目,由委托單位和管理服務(wù)中心主任簽字蓋公章后,每半年張榜公布一次,接受住戶(hù)監(jiān)督并作好相關(guān)記錄。
十、每年的管理費(fèi)總收入減除應(yīng)繳稅費(fèi)、小區(qū)基本開(kāi)支及公司管理成本后的結(jié)余部分,為公司管理基本收入。
十一、小區(qū)住戶(hù)對(duì)公布的帳目可以提出質(zhì)詢(xún)。管理服務(wù)中心應(yīng)在收到質(zhì)詢(xún)后七天內(nèi)予以答復(fù)。
第15篇 物業(yè)管理公司財(cái)務(wù)管理制度-13
物業(yè)管理公司財(cái)務(wù)管理制度(十三)
第一條 為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理,規(guī)范公司財(cái)務(wù)行為,合理控制成本費(fèi)用支出,根據(jù)《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》規(guī)定,結(jié)合公司經(jīng)營(yíng)性質(zhì),特制定本財(cái)務(wù)管理規(guī)定。
第二條 收費(fèi)管理。各項(xiàng)目部應(yīng)建立收支兩條線的登記賬,不得坐支。(1)收費(fèi)員收取的款項(xiàng)應(yīng)開(kāi)具公司蓋章的收據(jù),不得以收條替代收據(jù)。開(kāi)出的收據(jù)字跡要清晰,金額不得涂改,收據(jù)上應(yīng)載明每項(xiàng)收費(fèi)金業(yè)主姓名、房號(hào)、款項(xiàng)時(shí)段,部門(mén)等內(nèi)容。(2)略。(3)公司出納員每天下午下班前到各項(xiàng)目部簽收進(jìn)賬后的回單和開(kāi)出的收據(jù),兩項(xiàng)核對(duì)一致,做到日清月結(jié)。(4)月底各項(xiàng)目部將本部收費(fèi)明細(xì)表匯總后發(fā)給公司財(cái)務(wù)部核對(duì)。
第三條 報(bào)銷(xiāo)管理。公司日常報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用主要包括保潔費(fèi),維修材料費(fèi),保安服裝費(fèi),綠化費(fèi),電話費(fèi),水電費(fèi),交通費(fèi),辦公用品費(fèi),固定資產(chǎn)、低值易耗品的購(gòu)買(mǎi),匯兌手續(xù)費(fèi),業(yè)務(wù)招待費(fèi)等,財(cái)務(wù)部要嚴(yán)格執(zhí)行費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)總經(jīng)理一支筆的簽字制度。(1)所有報(bào)銷(xiāo)票據(jù)要合法、有效,印章清晰,報(bào)銷(xiāo)單上要注明報(bào)銷(xiāo)人(僅限公司員工),金額,事由,部門(mén)(購(gòu)置物品應(yīng)有物品保管人簽字),票據(jù)歸類(lèi)粘貼,經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理簽字后,財(cái)務(wù)方能受理。百元以上的費(fèi)用在結(jié)算時(shí)應(yīng)以轉(zhuǎn)賬支票付款,如維修材料費(fèi),辦公用品費(fèi),固定資產(chǎn)、低值易耗品的購(gòu)買(mǎi),保安服裝費(fèi)等等,盡量減少現(xiàn)金支出。
(2)為了有效控制公司成本費(fèi)用總額,原則上,一個(gè)預(yù)算期間內(nèi),各項(xiàng)目部的費(fèi)用累計(jì)支出不得超出當(dāng)期的預(yù)算或收入。項(xiàng)目部應(yīng)每月對(duì)本部的開(kāi)支進(jìn)行統(tǒng)計(jì),月底匯總,連同收費(fèi)明細(xì)表一起報(bào)給公司財(cái)務(wù)部。(3)財(cái)務(wù)部門(mén)要建立小區(qū)業(yè)主交費(fèi)情況表,督促項(xiàng)目部的收費(fèi)及時(shí)入賬,確保公司資金安全。
第四條 票據(jù)管理
1、發(fā)票管理。出納員從稅務(wù)領(lǐng)回的空白發(fā)票要進(jìn)行票號(hào)登記,開(kāi)出發(fā)票要作開(kāi)出票號(hào)的記錄,作廢發(fā)票當(dāng)月要在稅務(wù)開(kāi)票系統(tǒng)中進(jìn)行作廢處理。每月終了后,要對(duì)當(dāng)月開(kāi)票金額、份數(shù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì),報(bào)與會(huì)計(jì)核對(duì)。
2、支票管理。(1)出納員從銀行購(gòu)買(mǎi)回的轉(zhuǎn)賬和現(xiàn)金支票要根據(jù)銀行回執(zhí)聯(lián)上記載的起止號(hào)碼和支票號(hào)碼進(jìn)行核對(duì),并登記。作廢支票蓋作廢章剪角后另行保管,由公司領(lǐng)導(dǎo)安排集中銷(xiāo)毀,不得擅自處理。(2)出納員簽發(fā)支票要與存根聯(lián)、發(fā)票金額保持一致?，F(xiàn)金支票原則上僅限公司出納員對(duì)銀行。轉(zhuǎn)賬支票如因業(yè)務(wù)需要可由他人代辦,但代辦人須在支票存根聯(lián)上簽字。(3)不得簽發(fā)空白支票和遠(yuǎn)期支票。
第五條 收據(jù)管理
(1)公司空白收據(jù)應(yīng)由專(zhuān)人集中保管,各項(xiàng)目部須根據(jù)收費(fèi)量到公司領(lǐng)取并作起止號(hào)登記,作廢的收據(jù)要蓋上作廢章并在登記簿上登記后隨同用完的收據(jù)一起上交,不得擅自銷(xiāo)毀。公司出納員收到收費(fèi)員退回的已開(kāi)完了的收據(jù),要檢查號(hào)碼是否連續(xù),起止號(hào)是否與領(lǐng)出的一致,收據(jù)金額是否與進(jìn)賬金額相符。(2)需要退付的裝修押金、服裝押金之類(lèi)的收據(jù)要有當(dāng)事人簽名,部門(mén)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理簽字后,出納方可付款,不得憑空支付。
第六條 原則上,公司印章、重要票據(jù)應(yīng)分人保管。
第七條 資產(chǎn)管理
1、財(cái)產(chǎn)管理。公司購(gòu)入的固定資產(chǎn)、低值易耗品以及辦公用品等財(cái)產(chǎn)應(yīng)建立物品購(gòu)入和領(lǐng)用登記簿,年終財(cái)務(wù)部門(mén)會(huì)同辦公室負(fù)責(zé)人一起對(duì)公司財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清點(diǎn),形成文字,報(bào)告總經(jīng)理。如涉及財(cái)產(chǎn)損失和報(bào)廢,賬務(wù)處理需要經(jīng)總經(jīng)理簽字。
2、銀行賬戶(hù)管理。
(1)會(huì)計(jì)人員要按開(kāi)戶(hù)行分別設(shè)置銀行存款賬,按月核對(duì)出納員的銀行日記賬,做到會(huì)計(jì)賬、出納賬、銀行賬三賬余額三符。(2)出納員每月初要及時(shí)從銀行取回存款對(duì)賬單,逐筆勾對(duì)。對(duì)未達(dá)賬或銀企余額不符的,要查明原因,編制銀行調(diào)節(jié)明細(xì)表進(jìn)行調(diào)節(jié)。調(diào)節(jié)表一聯(lián)留存一聯(lián)返饋銀行。
第八條 往來(lái)賬的管理
(1)項(xiàng)目部要對(duì)本部正在執(zhí)行的往來(lái)單位合同進(jìn)行清理,對(duì)過(guò)期或收費(fèi)金額、收費(fèi)方式發(fā)生變化的合同原則上應(yīng)重新簽訂,并提供給財(cái)務(wù)部新的收費(fèi)合同及清單。如不能重新簽訂的合同,應(yīng)在清單中注明雙方認(rèn)可的收費(fèi)金額和收費(fèi)方式,便于財(cái)務(wù)部門(mén)敦促催收。(2)應(yīng)收款的增加和確定必須要素取價(jià)款的憑據(jù),如:合同、收據(jù)、發(fā)票、借款條,禁止憑空掛賬和銷(xiāo)賬。(3)根據(jù)合同預(yù)付款時(shí),需提供合同、協(xié)議書(shū)等有關(guān)資料和付款申請(qǐng),經(jīng)辦人簽名、部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字、總經(jīng)理批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)方可付款。(4)應(yīng)付企業(yè)的賬款和代收的應(yīng)付的款項(xiàng)支付時(shí)應(yīng)由經(jīng)辦人提出付款申請(qǐng),總經(jīng)理簽字,財(cái)務(wù)方可支付。(5)財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立往來(lái)單位客戶(hù)檔案信息,應(yīng)收款和應(yīng)付分別設(shè)置明細(xì)賬核算,定期對(duì)賬。
第九條 本制度適用公司全體員工。
第16篇 物業(yè)財(cái)務(wù)債權(quán)債務(wù)的管理專(zhuān)項(xiàng)制度
物業(yè)財(cái)務(wù)管理專(zhuān)項(xiàng)制度之債權(quán)、債務(wù)的管理
3.1、各管理處的各項(xiàng)債權(quán)、債務(wù)應(yīng)按照應(yīng)收、應(yīng)付單位設(shè)置明細(xì)帳,按照會(huì)計(jì)權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行明細(xì)核算。
3.2、財(cái)務(wù)部應(yīng)定期(按月)編制應(yīng)收帳款、其他應(yīng)收款、應(yīng)付帳款、其他應(yīng)付款、預(yù)收帳款等科目的余額表,及時(shí)與各往來(lái)單位對(duì)帳。
3.3、財(cái)務(wù)部應(yīng)定期(按月)編制各項(xiàng)應(yīng)收款帳齡分析表,及時(shí)清理債權(quán)、債務(wù)。
3.4、財(cái)務(wù)部應(yīng)協(xié)助其他部門(mén)嚴(yán)格按照《處理欠繳管理費(fèi)程序》及時(shí)催收各項(xiàng)欠費(fèi),以減少壞帳損失。
3.5、財(cái)務(wù)部對(duì)確屬無(wú)法收回的各項(xiàng)應(yīng)收款項(xiàng)應(yīng)查明原因,追究責(zé)任,并按規(guī)定的程序報(bào)批后方可進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù)處理。
3.6、財(cái)務(wù)部尤其應(yīng)加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收各項(xiàng)費(fèi)用的管理,應(yīng)每月按時(shí)準(zhǔn)確計(jì)算應(yīng)收物業(yè)管理費(fèi)、代收水費(fèi)、天然氣費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用,并發(fā)放帳單,催收各項(xiàng)費(fèi)用;對(duì)租戶(hù)的各項(xiàng)欠費(fèi),應(yīng)嚴(yán)格按照《催繳管理費(fèi)流程》及時(shí)催收,避免造成長(zhǎng)期欠費(fèi)。
3.7、財(cái)務(wù)部在收費(fèi)工作中,應(yīng)搜集、整理以下資料:
3.7.1、所有租戶(hù)的編號(hào)及實(shí)測(cè)面積;
3.7.2、每個(gè)租戶(hù)的管理費(fèi)起計(jì)日期;
3.7.3、各單元每月應(yīng)付各項(xiàng)費(fèi)用的金額;
3.7.4、各租戶(hù)的資料,如姓名、聯(lián)絡(luò)地址、電話、所擁有單元號(hào);
3.7.6、各租戶(hù)的各月繳費(fèi)情況及欠費(fèi)金額;
3.7.7對(duì)各欠費(fèi)租戶(hù)的滯納金的起計(jì)日期,應(yīng)收取的滯納金金額;3.7.8、各租戶(hù)應(yīng)繳納的各項(xiàng)費(fèi)用的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。
第17篇 某物業(yè)公司財(cái)務(wù)部日常工作制度格式怎樣的
物業(yè)公司財(cái)務(wù)部日常工作制度入伙工作制度1.按財(cái)務(wù)部或發(fā)展商要求在指定銀行開(kāi)戶(hù),與銀行簽訂代收管理費(fèi)等款項(xiàng)協(xié)議。
2. 根據(jù)發(fā)展商提供的業(yè)主資料,為業(yè)主辦理好結(jié)算管理費(fèi)專(zhuān)用存折。
3. 根據(jù)發(fā)展商提供的物業(yè)類(lèi)型、建筑面積,按財(cái)務(wù)部備案核準(zhǔn)的管理費(fèi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)(或預(yù)收標(biāo)準(zhǔn)),編制各種戶(hù)型月收費(fèi)一覽表,使用電腦收費(fèi)系統(tǒng)的將上述資料錄入電腦。
4. 確定其他收費(fèi)項(xiàng)目(包括代發(fā)展商收費(fèi)項(xiàng)目),入伙前打印出入伙收費(fèi)單(代收據(jù))。
財(cái)務(wù)公開(kāi)制度1.管理費(fèi)、車(chē)位費(fèi)、水電費(fèi)和各種有償服務(wù)收費(fèi)實(shí)行公開(kāi)制度,各管理處應(yīng)將各項(xiàng)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),在本物業(yè)收費(fèi)場(chǎng)所公開(kāi),其公開(kāi)格式、式樣由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一規(guī)定(見(jiàn)附表)。
2. 大廈(小區(qū))《損益表》、《物業(yè)管理成本明細(xì)表》和《房屋本體維修基金收支情況表》(見(jiàn)附表)應(yīng)按季在小區(qū)宣傳欄或大堂醒目位置向業(yè)主公布。
季度收支情況報(bào)表,應(yīng)由管理處主任、業(yè)主委員會(huì)主任簽字并加蓋管理處公章。
每期報(bào)表張貼時(shí)間為10天,逾期應(yīng)取下保管。
費(fèi)用催繳制度根據(jù)《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)住宅區(qū)物業(yè)管理?xiàng)l例》及其實(shí)施細(xì)則、住宅局《業(yè)主公約》示范文本對(duì)欠交管理費(fèi)等費(fèi)用的有關(guān)規(guī)定,制訂管理費(fèi)催繳制度如下:1.對(duì)欠費(fèi)業(yè)主(使用人)可采取電話通知、書(shū)面通知和上門(mén)催收等方式催繳。
對(duì)欠費(fèi)3個(gè)月以上的業(yè)主(使用人)必須定期(每季度一次)發(fā)出書(shū)面催交函,催交函直接送達(dá)的,要求業(yè)主、住戶(hù)簽收;
催交函郵寄的必須掛號(hào)寄出。
上述催收資料必須妥善保管。
2. 對(duì)無(wú)故不交管理服務(wù)費(fèi)、住宅維修基金和規(guī)定的其他費(fèi)用的,管理處可限期繳交,逾期按深圳市物業(yè)管理有關(guān)法規(guī)規(guī)定,按日收取萬(wàn)分之五滯納金。
3. 對(duì)業(yè)主拖欠水電費(fèi)等費(fèi)用的,管理處與供水、供電等部門(mén)簽有委托抄表及收費(fèi)合同的,可按合同規(guī)定采取相應(yīng)的催繳措施。
4. 對(duì)連續(xù)六個(gè)月以上拒交各項(xiàng)應(yīng)交費(fèi)用的,需上報(bào)公司總會(huì)計(jì)師,由公司領(lǐng)導(dǎo)研究決定采取相應(yīng)措施追繳有關(guān)費(fèi)用,必要時(shí)可向人民法院申請(qǐng)強(qiáng)制追繳。
入伙工作規(guī)程1.入伙前管理處財(cái)務(wù)人員應(yīng)實(shí)地了解物業(yè)項(xiàng)目的基本情況,仔細(xì)研究公司與發(fā)展商簽訂的本項(xiàng)目《物業(yè)管理合同》,詳細(xì)了解與財(cái)務(wù)工作有關(guān)的各項(xiàng)條款,如:物業(yè)類(lèi)型、管理面積、委托管理年限、開(kāi)辦費(fèi)用和管理費(fèi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等。
2. 通過(guò)管理處與發(fā)展商取得聯(lián)系,索取該物業(yè)總戶(hù)數(shù)、戶(hù)型和面積等資料,根據(jù)戶(hù)型面積、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等資料,入伙前制作出各類(lèi)戶(hù)型收費(fèi)一覽表。
3. 確定入伙收費(fèi)項(xiàng)目(含社會(huì)代辦業(yè)務(wù)、代發(fā)展商收費(fèi)項(xiàng)目等),預(yù)先打印出入伙收費(fèi)通知單。
4. 聯(lián)系開(kāi)戶(hù)銀行簽訂代收管理費(fèi)協(xié)議,準(zhǔn)備好銀行、管理處和業(yè)主三方委托收款協(xié)議書(shū),并代理業(yè)主開(kāi)好托收費(fèi)用專(zhuān)用存折。
5.入伙前準(zhǔn)備好財(cái)務(wù)專(zhuān)用章、收款專(zhuān)用章、收據(jù)、發(fā)票和零錢(qián)等。
催收管理費(fèi)工作規(guī)程1.月初派發(fā)繳費(fèi)通知單到業(yè)主信箱,同時(shí),對(duì)上月欠費(fèi)業(yè)主發(fā)出拖欠費(fèi)用通知單,通知業(yè)主到銀行及時(shí)存足款項(xiàng),要求通知單必須投放準(zhǔn)確。
2. 根據(jù)銀行劃款回單,核對(duì)出未劃回款項(xiàng)的業(yè)主,采取電話通知和在大堂醒目位置公告通知兩種方法催收管理費(fèi),告之業(yè)主可到管理處財(cái)務(wù)室交納現(xiàn)金,逾期按規(guī)定征收滯納金。
3. 對(duì)拖欠六個(gè)月以上業(yè)主,書(shū)面上報(bào)公司總會(huì)計(jì)師,必要時(shí)通過(guò)法律訴訟解決拖欠問(wèn)題。
4. 對(duì)長(zhǎng)期居住在境外欠費(fèi)的業(yè)主,采取電話、發(fā)函形式催收管理費(fèi)。
5.收費(fèi)工作人員接待業(yè)主要做到態(tài)度熱情、談吐文明禮貌,電話催繳管理費(fèi)時(shí)要先問(wèn)好,然后自報(bào)單位、姓名,詳細(xì)告知所欠各項(xiàng)費(fèi)用的起止時(shí)間、金額,限定繳款期限,在業(yè)主清楚明了并向業(yè)主致謝后,方可掛機(jī)。
6. 管理處財(cái)務(wù)人員要熟練掌握物業(yè)管理相關(guān)法規(guī)及各項(xiàng)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)與依據(jù),對(duì)業(yè)主有關(guān)提問(wèn)政策出處解釋準(zhǔn)確,以理服人。
第18篇 售樓處物業(yè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)制度
售樓處(物業(yè)項(xiàng)目)財(cái)務(wù)制度
1、公司財(cái)務(wù):
愛(ài)護(hù)公司財(cái)物是每位員工的義務(wù),員工必須樹(shù)立節(jié)能降耗意識(shí),養(yǎng)成節(jié)約用水、用電和節(jié)約使用易耗品的良好習(xí)慣。
嚴(yán)禁因私人用途消耗公司的物品、設(shè)備、工具和能源,未經(jīng)批準(zhǔn)員工不準(zhǔn)擅自取出公司內(nèi)的各類(lèi)物品歸個(gè)人自用,否則以盜竊論處。
員工如因工作疏忽大意而引起公司財(cái)產(chǎn)損失的,應(yīng)受相關(guān)處分和賠償經(jīng)濟(jì)損失。
2、售樓處物品遺失、損壞賠償制度
若客戶(hù)不小心損壞樣板間物品,由帶領(lǐng)其參觀的銷(xiāo)售人員、當(dāng)值保潔員、保安員共同簽名證明后,交付上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)處理。
若保潔員或公司內(nèi)部其他工作人員損壞樣板間物品,由當(dāng)事人原價(jià)賠償。
樣板間物品丟失,在無(wú)法查明責(zé)任人的情況下,由當(dāng)值員工賠償。
打碎售樓處物品或損壞執(zhí)勤設(shè)備(當(dāng)事人);違反者按市價(jià)賠償。
丟失售樓處物品(所有當(dāng)班人共同分擔(dān));違反者按市價(jià)賠償。
第19篇 z園物業(yè)財(cái)務(wù)管理制度
雅園物業(yè)財(cái)務(wù)管理制度
一、總則
1、財(cái)務(wù)管理是物業(yè)管理的重要組成部份,正確處理好管理與理財(cái)?shù)年P(guān)系,是物業(yè)管理的首要問(wèn)題。
2、按照國(guó)家的有關(guān)規(guī)定辦理稅務(wù)登記。依法納稅,主動(dòng)接受政府部有關(guān)部門(mén)對(duì)本企業(yè)的監(jiān)督。
3、物業(yè)管理公司財(cái)務(wù)部應(yīng)認(rèn)真貫徹《會(huì)計(jì)法》。并執(zhí)行財(cái)政部制定的《物業(yè)管理企業(yè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》、北京市財(cái)政局制定的《北京市物業(yè)管理企業(yè)財(cái)務(wù)管理實(shí)施細(xì)則》,以及國(guó)家財(cái)經(jīng)政策、法令,遵守各項(xiàng)資金收付制度,嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)。
4、按照財(cái)務(wù)制度的規(guī)定,切實(shí)做好記賬、算賬、報(bào)賬工作,做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、日清月結(jié)、按期收賬、在規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表,及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映物業(yè)管理公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。
5、財(cái)務(wù)管理的基本要求:
(1)建立健全財(cái)務(wù)管理制度,強(qiáng)調(diào)內(nèi)部計(jì)劃的嚴(yán)肅性。
(1)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家法律、法規(guī)和財(cái)政經(jīng)濟(jì)政策。
(2)認(rèn)真執(zhí)行財(cái)務(wù)開(kāi)支范圍標(biāo)準(zhǔn)。做好財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)基礎(chǔ)工作。
(3)如實(shí)反映財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)濟(jì)指標(biāo),保證投資者利益不被侵犯。
6、財(cái)務(wù)管理的三方面任務(wù):
(1)計(jì)劃、合理的安排資金,為管理公司經(jīng)營(yíng)管理服務(wù);
(2)認(rèn)真貫徹各項(xiàng)財(cái)經(jīng)制度,維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律,實(shí)行財(cái)務(wù)監(jiān)督;
(3)加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算,增收節(jié)支,提高經(jīng)濟(jì)效益。
7、配備專(zhuān)職財(cái)務(wù)人員,開(kāi)戶(hù)建賬,建立一套完整的、切實(shí)可行的會(huì)計(jì)核算制度,做好管理公司的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)記錄工作。
二、計(jì)劃管理制度
1、每年度未做好本公司下一年度的財(cái)務(wù)預(yù)算。
2、計(jì)劃管理的主要任務(wù):
(1)預(yù)期總體經(jīng)濟(jì)指標(biāo),并且分解、下達(dá)各部門(mén)。
(2)通過(guò)各階段的決算考核各部門(mén)計(jì)劃執(zhí)行情況,編制分析報(bào)告向總經(jīng)理匯報(bào)。
(3)根據(jù)計(jì)劃執(zhí)行情況,定期修正偏差,合理控制計(jì)劃。
3、做好會(huì)計(jì)決算和利潤(rùn)分配報(bào)告,加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督,改善經(jīng)營(yíng)管理,提高經(jīng)濟(jì)效益。
三、資金管理制度
1、現(xiàn)金收支管理
(1)嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度進(jìn)行現(xiàn)金業(yè)務(wù)收支管理。
(2)營(yíng)業(yè)收入現(xiàn)金不得坐支。
(3)不得超過(guò)銀行規(guī)定限額保留庫(kù)存現(xiàn)金。
(4)按銀行規(guī)定,超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)數(shù)額的支出不得用現(xiàn)金,如有特殊情況需總經(jīng)理批準(zhǔn)方可使用。
2、銀行存款管理
(1)加強(qiáng)結(jié)算資金管理,銀行存款日記賬按期與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì),編制銀行存款調(diào)節(jié)表。
(2)及時(shí)掌握銀行存款收支動(dòng)態(tài)及余額,搞好貨幣資金的調(diào)度,保證經(jīng)營(yíng)資金的供給。
(3)財(cái)務(wù)印鑒實(shí)行分管制,財(cái)務(wù)專(zhuān)用章由會(huì)計(jì)保管,銀行預(yù)留名章、現(xiàn)金收、付訖章和轉(zhuǎn)賬章由出納保管。
3、銀行支票結(jié)算的要求
(1)超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)的各項(xiàng)支出要通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
(2)建立支票購(gòu)買(mǎi)、領(lǐng)用登記制度。登記內(nèi)容是:支票號(hào)、領(lǐng)用日期、領(lǐng)用人、支票用途、支票限額、報(bào)銷(xiāo)金額、報(bào)銷(xiāo)日期。
(3)作廢的支票也應(yīng)在支票登記簿上登記,并在該支票上加蓋作廢印訖。
(4)支票領(lǐng)用必須在五日內(nèi)報(bào)銷(xiāo),超過(guò)報(bào)銷(xiāo)期限需做延期說(shuō)明,不得無(wú)故拖延報(bào)銷(xiāo)。
(5)開(kāi)出的支票必須填寫(xiě)日期、收款人、用途、用大寫(xiě)注明限額金額,并且在小寫(xiě)金額欄內(nèi)以人民幣符號(hào)$為使用限額的截止符封死,禁止簽發(fā)空白支票。
四、資產(chǎn)管理制度
1、固定資產(chǎn)的管理
(1)按現(xiàn)行會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定: 使用年限超過(guò)一年的房屋及建筑物、機(jī)械、機(jī)器、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的物品,單位價(jià)值在人民幣2000元以上,并且使用年限超過(guò)2年的,也應(yīng)該作為固定資產(chǎn)。
(2)各部門(mén)如需購(gòu)置固定資產(chǎn),應(yīng)在編制年度預(yù)算和月預(yù)算時(shí)充分考慮及擬定采購(gòu)計(jì)劃,填制采購(gòu)申請(qǐng)單并寫(xiě)明固定資產(chǎn)的用途、名稱(chēng)、規(guī)格、單位、數(shù)量、金額及供貨商(三家報(bào)價(jià)),采購(gòu)申請(qǐng)表要經(jīng)采購(gòu)部門(mén)尋價(jià)及尋價(jià)人簽字,經(jīng)物業(yè)管理公司財(cái)務(wù)部審核后呈報(bào)總經(jīng)理審批,以上手續(xù)完備后方可與供貨商簽訂商品購(gòu)銷(xiāo)合同。需要加蓋公章的經(jīng)濟(jì)合同要經(jīng)總經(jīng)理簽批后方為有效(購(gòu)銷(xiāo)合同正本送交財(cái)務(wù)部作付款依據(jù),采購(gòu)部門(mén)、總經(jīng)理辦公室各存副本備查)。
(3)購(gòu)進(jìn)固定資產(chǎn)后,采購(gòu)人要到物業(yè)管理公司財(cái)務(wù)部辦理到貨驗(yàn)收手續(xù),會(huì)同財(cái)務(wù)人員、倉(cāng)儲(chǔ)保管人員填制外購(gòu)資產(chǎn)、物品驗(yàn)收單,如直撥使用部門(mén),使用部門(mén)要對(duì)購(gòu)進(jìn)固定資產(chǎn)的質(zhì)量及外觀進(jìn)行審驗(yàn)并填制固定資產(chǎn)領(lǐng)用登記表。
(4)財(cái)務(wù)部要對(duì)購(gòu)進(jìn)的各項(xiàng)固定資產(chǎn)建賬建卡,根據(jù)稅務(wù)局要求和會(huì)計(jì)核算方法,按月計(jì)提折舊費(fèi)。
(5)固定資產(chǎn)應(yīng)由使用部門(mén)負(fù)責(zé)管理,財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)固定資產(chǎn)的類(lèi)別建立固定資產(chǎn)分類(lèi)賬,并根據(jù)外購(gòu)資產(chǎn)、物品驗(yàn)收單、固定資產(chǎn)領(lǐng)用登記表對(duì)固定資產(chǎn)按使用部門(mén)分別設(shè)立明細(xì)賬,進(jìn)行財(cái)務(wù)核算。使用部門(mén)在領(lǐng)用固定資產(chǎn)時(shí)要會(huì)同財(cái)務(wù)人員、倉(cāng)儲(chǔ)保管人員共同填制固定資產(chǎn)領(lǐng)用登記表。
(6)固定資產(chǎn)如專(zhuān)人使用,應(yīng)由使用人保管,使用人在財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)用手續(xù)。各部門(mén)公共使用的,由部門(mén)經(jīng)理指定專(zhuān)人負(fù)責(zé),如發(fā)生人為損壞或丟失,需照價(jià)賠償。
(7)固定資產(chǎn)要定期清查盤(pán)點(diǎn),本制度規(guī)定:物業(yè)管理公司須于每年的5月31日和12月31日對(duì)所有固定資產(chǎn)進(jìn)行全面的清查盤(pán)點(diǎn),盤(pán)點(diǎn)時(shí)要對(duì)實(shí)物逐項(xiàng)點(diǎn)數(shù),填制固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表,按類(lèi)別,品名詳列賬存數(shù)量金額和實(shí)存數(shù)量金額,由參加盤(pán)點(diǎn)人簽章證明,保管備查,固定資產(chǎn)明細(xì)賬和固定資產(chǎn)總賬要按時(shí)核對(duì),作到賬賬相符,賬實(shí)相符,出現(xiàn)盤(pán)盈、盤(pán)虧要及時(shí)上報(bào)。
(8)固定資產(chǎn)的調(diào)出、變賣(mài)和因失去使用價(jià)值需要報(bào)廢時(shí),必須按物業(yè)管理公司權(quán)限辦理,合法批準(zhǔn)手續(xù),其變賣(mài)價(jià)格由物業(yè)管理公司財(cái)務(wù)部核實(shí)資產(chǎn)凈值后與購(gòu)買(mǎi)單位協(xié)商確定并報(bào)總經(jīng)理審批。需報(bào)廢及清理的固定資產(chǎn)要進(jìn)行審查與技術(shù)鑒定后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn),進(jìn)行賬務(wù)處理。凡屬人為造成固定資產(chǎn)報(bào)廢或損壞,必須上報(bào)總經(jīng)理處理并追究其個(gè)人責(zé)任及相應(yīng)的處罰。
(9)對(duì)于接受外單位投資、調(diào)撥增加的固定資產(chǎn)或?qū)ν馔顿Y、調(diào)撥減少的固定資產(chǎn),雙方財(cái)務(wù)人員、經(jīng)辦人員、總負(fù)責(zé)人需共同填制固定資產(chǎn)交接表并加蓋雙方單位的公章。
2、流動(dòng)資產(chǎn)管理
(1)非商品資金管理:非商品資金包括現(xiàn)金、物料用品、低值易耗品、待攤費(fèi)用等。
(2)必須嚴(yán)格控制非商品資金的占用,核定額度,嚴(yán)格管理。
(3)購(gòu)置必須有計(jì)劃,經(jīng)批準(zhǔn),手續(xù)合法完備,否則財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷(xiāo)。
(4)根據(jù)財(cái)政局有關(guān)各企業(yè)庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)銀行核準(zhǔn)限額,根據(jù)現(xiàn)在的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)需要,備用金庫(kù)存周轉(zhuǎn)金暫定為4000元整,由財(cái)務(wù)部出納員負(fù)責(zé),建立現(xiàn)金日記賬,嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)制度,報(bào)銷(xiāo)手續(xù),每日核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金,做到賬款相符,賬賬相符。
五、會(huì)計(jì)核算制度
1、會(huì)計(jì)核算原則
(1)公司必須根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算,填制會(huì)計(jì)憑證,登記會(huì)計(jì)賬簿,編制財(cái)務(wù)報(bào)告,不得以虛假的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)或者資料進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。
(2)會(huì)計(jì)年度自公歷1月1日起至12月31日止。
(3)會(huì)計(jì)核算以人民幣為記賬本位幣。
(4)采取借貸復(fù)式記賬法。
(5)會(huì)計(jì)科目采用房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)會(huì)計(jì)科目核算。
附:房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)會(huì)計(jì)科目表
編號(hào)科目名稱(chēng)編號(hào)科目名稱(chēng)
一資產(chǎn)類(lèi)241長(zhǎng)期借款
101現(xiàn)金261長(zhǎng)期應(yīng)付款
102銀行存款275住房周轉(zhuǎn)金
112應(yīng)收票據(jù)三所有者權(quán)益
113應(yīng)收賬款301實(shí)收資本
114壞賬準(zhǔn)備311資本公積
115預(yù)付賬款313盈余公積
119其他應(yīng)收款321本年利潤(rùn)
124庫(kù)存材料322利潤(rùn)分配
125庫(kù)存設(shè)備四成本類(lèi)(略)
129低值易耗品五損益類(lèi)
139待攤費(fèi)用501經(jīng)營(yíng)收入
151固定資產(chǎn)502經(jīng)營(yíng)成本
155累計(jì)折舊503銷(xiāo)售費(fèi)用
156固定資產(chǎn)清理504經(jīng)營(yíng)稅金及附加
159固定資產(chǎn)購(gòu)建支出511其他業(yè)務(wù)收入
161無(wú)形資產(chǎn)512其他業(yè)務(wù)支出
171遞延資產(chǎn)521管理費(fèi)用
181待處理財(cái)產(chǎn)損益522財(cái)務(wù)費(fèi)用
二負(fù)債類(lèi)531投資收益
202應(yīng)付票據(jù)541營(yíng)業(yè)外收入
203應(yīng)付賬
款542營(yíng)業(yè)外支出
204預(yù)收賬款550所得稅
209其他應(yīng)付款560以前年度損益調(diào)整
211應(yīng)付工資
214應(yīng)付福利費(fèi)
221應(yīng)繳稅金
229其他應(yīng)繳款
231預(yù)提費(fèi)用
(6)會(huì)計(jì)核算應(yīng)遵循一致性、可比性、及時(shí)性、清晰性、配比性、謹(jǐn)慎性,重要性的原則。
(7)公司的會(huì)計(jì)核算以收付實(shí)現(xiàn)制為基礎(chǔ)。
2、會(huì)計(jì)憑證的填制
(1)會(huì)計(jì)人員要根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證填制記賬憑證。
(2)會(huì)計(jì)人員要嚴(yán)格審核會(huì)計(jì)憑證,對(duì)記載不完整、不正確、不符合規(guī)定的憑證,應(yīng)退回補(bǔ)填或更正。對(duì)偽造、涂改或經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)不合法的憑證,應(yīng)拒絕受理并及時(shí)報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)處理。
3、會(huì)計(jì)憑證的保管
(1)會(huì)計(jì)人員要妥善保管會(huì)計(jì)憑證,不得外借、復(fù)制、丟失。
(2)財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)本年度內(nèi)的各種憑證、賬簿、報(bào)表、計(jì)劃和重要的經(jīng)濟(jì)合同等會(huì)計(jì)資料定期收集,審查核對(duì),整理立卷,編制目錄,裝訂成冊(cè),制定專(zhuān)人保管。對(duì)上一年度的會(huì)計(jì)檔案清點(diǎn)無(wú)誤,登記后轉(zhuǎn)交集團(tuán)檔案室統(tǒng)一保管。
六、費(fèi)用管理制度
1、應(yīng)在正確核算、科學(xué)預(yù)測(cè)基礎(chǔ)上、編制費(fèi)用計(jì)劃,建立費(fèi)用管理責(zé)任制。
2、經(jīng)營(yíng)中發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi),應(yīng)本著必須、合理、節(jié)約的原則,從嚴(yán)掌握。
3、每月按員工工資總額的14%提取員工福利費(fèi),使用范圍按國(guó)家財(cái)務(wù)制度有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
4、每月按員工工資總額的2%提取工會(huì)經(jīng)費(fèi)。
5、員工教育經(jīng)費(fèi)按員工工資總額的1.5%的比例提取,教育經(jīng)費(fèi)用于公司員工教育或員工培訓(xùn)。
6、實(shí)行統(tǒng)一的勞動(dòng)保險(xiǎn)制度。每月按人事部提交的繳費(fèi)明細(xì)表例提取養(yǎng)老保險(xiǎn)金、大病、失業(yè)及工傷保險(xiǎn)。
7、財(cái)務(wù)報(bào)告和財(cái)務(wù)決算
(1)公司財(cái)務(wù)報(bào)告包括財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)說(shuō)明書(shū)。同時(shí)還應(yīng)編制為加強(qiáng)內(nèi)部管理而增設(shè)的同步報(bào)表,包括費(fèi)用表、往來(lái)賬款明細(xì)表及清欠報(bào)表并加以說(shuō)明。
(2)月份終了5日內(nèi)、季度終了7日內(nèi)、年度終了10日內(nèi)上報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)。
七、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)分析
1、支出情況分析:
(1)分析檢查各項(xiàng)支出是否按計(jì)劃、規(guī)定用款,是否專(zhuān)款專(zhuān)用,有無(wú)計(jì)劃外支出,有無(wú)擅自提高開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)、擴(kuò)大開(kāi)支范圍等情況。
(2)分析檢查各項(xiàng)支出是否充分發(fā)揮了效用,挖掘現(xiàn)有物資潛力以及定額執(zhí)行情況等。
(3)分析檢查各項(xiàng)支出有無(wú)浪費(fèi)、謀取私利等違反紀(jì)財(cái)經(jīng)紀(jì)律的情況。
2、收入的情況分析:
(1)分析各項(xiàng)收入計(jì)劃的完成情況,超過(guò)或減收的主要原因。
(2)分析應(yīng)繳計(jì)劃收入是否做到及時(shí)、足額的上繳,有無(wú)截留、坐支、挪用、拖欠等問(wèn)題。
3、各項(xiàng)資金使用情況分析:
(1)現(xiàn)金、銀行存款的管理是否符合規(guī)定。
第20篇 某區(qū)物業(yè)辦財(cái)務(wù)管理制度
z區(qū)物業(yè)辦財(cái)務(wù)管理制度
一、財(cái)務(wù)管理必須遵守相關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī),堅(jiān)持勤儉辦事、量入為出的原則;
二、經(jīng)費(fèi)開(kāi)支實(shí)行一支筆審批制度,各項(xiàng)開(kāi)支必須報(bào)辦主任審批同意后方可使用;
三、辦公室財(cái)務(wù)工作由專(zhuān)職報(bào)帳員負(fù)責(zé),統(tǒng)一到區(qū)結(jié)算中心辦理借款報(bào)銷(xiāo)事宜;
四、年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)、工資補(bǔ)貼發(fā)放、申報(bào)所得稅、營(yíng)業(yè)稅、房產(chǎn)稅及辦理稅務(wù)登記證的年審等工作由專(zhuān)職報(bào)帳員負(fù)責(zé)完成;
五、對(duì)固定資產(chǎn)的購(gòu)置,要根據(jù)年初的計(jì)劃,由各部門(mén)填寫(xiě)《固定資產(chǎn)申購(gòu)表》,報(bào)請(qǐng)主任批準(zhǔn),由綜合部統(tǒng)一辦理;
六、嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”,設(shè)立財(cái)政專(zhuān)戶(hù),經(jīng)營(yíng)性物業(yè)的收支均由財(cái)政專(zhuān)戶(hù)處理,實(shí)行專(zhuān)款專(zhuān)用;
七、經(jīng)營(yíng)性物業(yè)租金、水電、管理等費(fèi)用的收支及財(cái)務(wù)收支報(bào)表由專(zhuān)職報(bào)帳員負(fù)責(zé)完成。
