分公司財(cái)務(wù)管理制度范本

分公司財(cái)務(wù)管理制度是企業(yè)管理的重要組成部分，旨在規(guī)范分公司的財(cái)務(wù)行為，確保財(cái)務(wù)活動(dòng)的合規(guī)性、有效性和透明度。它通過(guò)設(shè)定明確的規(guī)則和流程，指導(dǎo)財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行預(yù)算管理、成本控制、資金調(diào)度、會(huì)計(jì)核算等工作，以實(shí)現(xiàn)公司的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，防止財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高經(jīng)濟(jì)效益。

包括哪些方面

1. 預(yù)算管理：制定年度預(yù)算計(jì)劃，規(guī)定預(yù)算審批流程，確保預(yù)算執(zhí)行的準(zhǔn)確性和靈活性。

2. 成本控制：設(shè)定成本核算標(biāo)準(zhǔn)，監(jiān)控各項(xiàng)費(fèi)用支出，防止成本超支。

3. 資金管理：規(guī)定資金籌集、使用和回收的程序，保證資金安全，提高資金利用效率。

4. 會(huì)計(jì)核算：明確會(huì)計(jì)政策和核算方法，保證財(cái)務(wù)報(bào)表的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。

5. 審計(jì)監(jiān)督：設(shè)置內(nèi)部審計(jì)機(jī)制，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)，檢查財(cái)務(wù)活動(dòng)的合規(guī)性。

6. 法規(guī)遵守：確保財(cái)務(wù)活動(dòng)符合國(guó)家法律法規(guī)和公司政策，避免法律風(fēng)險(xiǎn)。

7. 內(nèi)部控制：建立健全財(cái)務(wù)內(nèi)控體系，預(yù)防和發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)欺詐和錯(cuò)誤。

重要性

有效的分公司財(cái)務(wù)管理制度對(duì)于企業(yè)的健康發(fā)展至關(guān)重要。它能強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理，提升財(cái)務(wù)決策的科學(xué)性，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保障資產(chǎn)安全，同時(shí)也有助于提升企業(yè)的市場(chǎng)信譽(yù)，吸引投資者。此外，良好的財(cái)務(wù)管理制度還有助于提升員工的財(cái)務(wù)意識(shí)，促進(jìn)企業(yè)文化的形成，推動(dòng)公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。

方案

1. 制定詳細(xì)的操作規(guī)程：根據(jù)公司的實(shí)際情況，制定具體、可操作的財(cái)務(wù)規(guī)章制度，涵蓋日常財(cái)務(wù)管理的所有環(huán)節(jié)。

2. 建立財(cái)務(wù)培訓(xùn)機(jī)制：定期對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)，確保他們理解和執(zhí)行財(cái)務(wù)制度。

3. 強(qiáng)化監(jiān)督機(jī)制：設(shè)立獨(dú)立的審計(jì)部門(mén)，定期審查財(cái)務(wù)活動(dòng)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)糾正。

4. 提升信息化水平：利用現(xiàn)代信息技術(shù)，建立財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)，提高財(cái)務(wù)管理的效率和準(zhǔn)確性。

5. 持續(xù)優(yōu)化改進(jìn)：定期評(píng)估財(cái)務(wù)管理制度的效果，根據(jù)反饋和市場(chǎng)變化進(jìn)行適時(shí)調(diào)整。

在實(shí)施過(guò)程中，需注重溝通和協(xié)調(diào)，確保制度的落地執(zhí)行，并鼓勵(lì)全體員工參與，共同維護(hù)一個(gè)健康、有序的財(cái)務(wù)環(huán)境。

分公司財(cái)務(wù)管理制度范本

第一部分 總則

第二部分 財(cái)務(wù)管理制度

第三部分 財(cái)務(wù)組織管理

第四部分 財(cái)務(wù)人員管理

第五部分 資金計(jì)劃管理

第六部分 財(cái)務(wù)報(bào)表管理

第七部分 資金管理

第八部分 財(cái)產(chǎn)物資的管理

第九部分 發(fā)票管理

第十部分 費(fèi)用報(bào)銷管理

第十一部分 附則

第一部分 總則

第一條 為加強(qiáng)與規(guī)范分公司財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)核算，規(guī)范企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)行為，保證資金安全與完整，防范各種經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《會(huì)計(jì)法》《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》以及《公司財(cái)務(wù)管理制度》的規(guī)定，結(jié)合實(shí)際情況，特制定本辦法。

第二條 本辦法中的分公司指公司轄屬的分公司。

第二部分 財(cái)務(wù)管理制度

第三條 財(cái)務(wù)管理制度統(tǒng)一

1、分公司的財(cái)務(wù)管理制度，由總公司財(cái)務(wù)部根據(jù)公司財(cái)務(wù)管理實(shí)際情況，統(tǒng)一制定并頒發(fā)。

2、各分公司必須執(zhí)行總公司頒發(fā)，與各分公司有關(guān)的各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度。

第四條 財(cái)務(wù)人員管理統(tǒng)一

1、分公司財(cái)務(wù)人員由總公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)招聘、任命、培訓(xùn)及解聘，分公司不能擅自招聘、解聘財(cái)務(wù)人員，但分公司可以推薦財(cái)務(wù)人員，經(jīng)總公司財(cái)務(wù)部復(fù)試后決定是否錄取。

2、財(cái)務(wù)人員的績(jī)效考核由總公司財(cái)務(wù)部和分公司共同進(jìn)行，其中總部財(cái)務(wù)部考核財(cái)務(wù)工作績(jī)效，占30% 考核權(quán)重；分公司考核占70%考核權(quán)重。

第五條 會(huì)計(jì)核算方法統(tǒng)一

1、分公司的會(huì)計(jì)核算遵循國(guó)家制定的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，會(huì)計(jì)核算方法合法、操作規(guī)范、結(jié)果真實(shí)。

2、分公司的會(huì)計(jì)核算制度統(tǒng)一由總公司財(cái)務(wù)部制定，統(tǒng)一接受監(jiān)督審計(jì)。

第六條 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表統(tǒng)一

在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表的種類、格式、項(xiàng)目、要求上統(tǒng)一，為總公司報(bào) 表合并奠定基礎(chǔ)。

第三部分 財(cái)務(wù)組織管理

第七條 分公司設(shè)財(cái)務(wù)部，作為分公司財(cái)務(wù)管理的職能部門(mén)。

第八條 分公司總經(jīng)理和總公司財(cái)務(wù)部對(duì)分公司財(cái)務(wù)部的管理，必須依據(jù)相關(guān)的管理制度行使管理權(quán)利。

第九條 各分公司財(cái)務(wù)部隸屬總公司財(cái)務(wù)部。

第十條 分公司財(cái)務(wù)部實(shí)行雙重管理，行政事務(wù)上接受分公司總經(jīng)理管理，業(yè)務(wù)上接受總公司財(cái)務(wù)部管理，并接受總公司財(cái)務(wù)部的檢查。

第十一條 分公司財(cái)務(wù)部的基本編制為2人，設(shè)財(cái)務(wù)主管兼會(huì)計(jì)1名，出納1名。

第十二條 分公司財(cái)務(wù)部及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人向分公司總經(jīng)理及總公司財(cái)務(wù)部同時(shí)負(fù)責(zé)并匯報(bào)工作。

第十三條 分公司總經(jīng)理與總公司財(cái)務(wù)部對(duì)財(cái)務(wù)部的管理出現(xiàn)分歧時(shí)，財(cái)務(wù)部首先應(yīng)絕對(duì)服從總公司財(cái)務(wù)部的管理。

第四部分 財(cái)務(wù)人員管理

第十四條 財(cái)務(wù)人員職業(yè)道德。

1、財(cái)務(wù)人員應(yīng)在任何時(shí)候都維護(hù)公司的利益,忠心耿耿,辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須嚴(yán)守紀(jì)律,保守機(jī)密。做到不該知道的事不問(wèn)，不該說(shuō)的話不說(shuō)。不能私自向外界提供或者泄露公司的會(huì)計(jì)信息。

2、各級(jí)財(cái)務(wù)人員對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理；對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。對(duì)弄虛作假的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)書(shū)面報(bào)告，并請(qǐng)求查明原因，做出處理。

3、對(duì)財(cái)務(wù)人員監(jiān)守自盜，徇私舞弊，弄虛作假，散布有損于公司的不負(fù)責(zé)任的言論，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)立即辭退，并追究其責(zé)任。

4、財(cái)務(wù)人員調(diào)動(dòng)工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。財(cái)務(wù)人員辦理交接手續(xù)，由上級(jí)財(cái)務(wù)監(jiān)交。

第五部分 資金計(jì)劃管理

第十五條 資金計(jì)劃編制辦法

1、各分公司資金計(jì)劃由分公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)工程進(jìn)度情況、日常發(fā)生的經(jīng)營(yíng)費(fèi)用、材料付款情況、施工隊(duì)付款情況、車間工費(fèi)工資、以及其它事項(xiàng)等，編制月度資金收支計(jì)劃，并經(jīng)總經(jīng)理復(fù)核和簽字確認(rèn)；

2、各分公司部門(mén)負(fù)責(zé)人，需要向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人提供準(zhǔn)確或接近于準(zhǔn)確的收支項(xiàng)目計(jì)劃及其相應(yīng)的金額和備注事項(xiàng)等，以便于財(cái)務(wù)部門(mén)編制月度資金計(jì)劃；

3、總公司財(cái)務(wù)部收到各分公司資金計(jì)劃表按規(guī)定進(jìn)行審批后，回傳到各分公司執(zhí)行。

第十六條 月度資金計(jì)劃要求

1、各分公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人必須于每月3號(hào)前完成《月度資金計(jì)劃》電子檔發(fā)送至總公司____________項(xiàng)目辦公室，并將經(jīng)分公司總經(jīng)理簽字確認(rèn)的《月度資金計(jì)劃》及《分周資金計(jì)劃》發(fā)送至總公司財(cái)務(wù)部。

2、分公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，分公司總經(jīng)理及其他參與計(jì)劃工作的數(shù)據(jù)資料提供人，如因錯(cuò)報(bào)，漏報(bào)，誤報(bào)，拖延等造成財(cái)務(wù)計(jì)劃上報(bào)工作未能如期按質(zhì)完成的，當(dāng)月的資金不予支付。

第六部分 財(cái)務(wù)報(bào)表管理

第十七條 各分公司每月需向總公司財(cái)務(wù)部報(bào)送以下報(bào)表

1、分公司月度財(cái)務(wù)報(bào)表

2、應(yīng)收賬款項(xiàng)目一覽表

3、項(xiàng)目收支平衡表

4、施工隊(duì)進(jìn)度、付款一覽表

4、發(fā)票臺(tái)賬、外經(jīng)證臺(tái)賬

5、內(nèi)控指標(biāo)完成情況表

6、分公司財(cái)務(wù)人員考核表

第十八條 為了便于總公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表，各分公司財(cái)務(wù)報(bào)表的格式必須按照總公司財(cái)務(wù)部制定的格式編制。

第十九條 財(cái)務(wù)報(bào)表上報(bào)的要求

1、每月最后一天（遇節(jié)假日順延）下班前將月度財(cái)務(wù)報(bào)表電子檔發(fā)送至總公司財(cái)務(wù)部，半年度、年度財(cái)務(wù)報(bào)表為半年度、年度次月3日前上報(bào)。

2、項(xiàng)目收支平衡表、應(yīng)收賬款項(xiàng)目一覽表、施工隊(duì)進(jìn)度付款一覽表及內(nèi)控指標(biāo)完成情況表每月5日前發(fā)送至總公司財(cái)務(wù)部。

3、分公司財(cái)務(wù)人員考核表每月_____日前發(fā)送至總公司財(cái)務(wù)部。

4、每月_____日-_____日總公司與分公司財(cái)務(wù)核對(duì)各類往來(lái)賬目，保證雙方往來(lái)賬相互一致。

5、各分公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，分公司總經(jīng)理及其他參與財(cái)務(wù)報(bào)表工作的數(shù)據(jù)資料提供人，如因錯(cuò)報(bào)，漏報(bào)，誤報(bào)，拖延等造成財(cái)務(wù)報(bào)表上報(bào)工作未能如期按質(zhì)完成的，根據(jù)責(zé)任分別對(duì)責(zé)任當(dāng)事人責(zé)令通報(bào)，并根據(jù)考核方案進(jìn)行相應(yīng)考核。

第七部分 資金管理

第二十條 分公司的每日的現(xiàn)金余額不得超過(guò)1萬(wàn)元，超過(guò)庫(kù)存限額的現(xiàn)金應(yīng)繳存銀行。

第二十一條 現(xiàn)金支付范圍：發(fā)給職工工資、各種津貼及獎(jiǎng)金；出差人員差旅費(fèi)；結(jié)算起點(diǎn)以下的零星開(kāi)支等。超出結(jié)算起點(diǎn)的現(xiàn)金支出，應(yīng)報(bào)總經(jīng)理審核批準(zhǔn)。

第二十二條 一切現(xiàn)金收支都必須有合法原始憑證，嚴(yán)禁以白條抵庫(kù)或不符合財(cái)務(wù)制度的憑證做費(fèi)用報(bào)銷憑證，私設(shè)“小金庫(kù)”、 帳外帳。

第二十三條 現(xiàn)金的支出必須由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理簽字方可付款。

第二十四條 出納必須做到日清月結(jié)，隨時(shí)清點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，不得挪用現(xiàn)金，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人必須定期或不定期對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行抽查，并在《資金盤(pán)點(diǎn)表》簽名確認(rèn)，以保證帳實(shí)相符。

第二十五條 銀行賬戶印鑒的使用實(shí)行分管制；即：財(cái)務(wù)章由會(huì)計(jì)保管，私章由出納保管，不準(zhǔn)１人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時(shí)出差時(shí)由其委托他人代管。

第二十六條 分公司會(huì)計(jì)應(yīng)根據(jù)銀行對(duì)賬單，及時(shí)編制銀行余額調(diào)節(jié)表，以保證銀行存款賬面余額與銀行對(duì)賬單調(diào)節(jié)相符，如不符，應(yīng)及時(shí)查明原因。

第八部分 財(cái)產(chǎn)物資的管理

第二十七條 分公司的財(cái)產(chǎn)物資包括生產(chǎn)設(shè)備、生產(chǎn)工具、辦公設(shè)施、生活設(shè)施、通訊設(shè)施、辦公用品以及其他資產(chǎn)。

第二十八條 分公司總經(jīng)理對(duì)分公司的有形資產(chǎn)的安全、完整負(fù)完全責(zé)任。

第二十九條 分公司的財(cái)產(chǎn)物資實(shí)行“實(shí)物與帳薄分開(kāi)管理”原則。指定專人負(fù)責(zé)財(cái)產(chǎn)物資的管理并登記實(shí)物數(shù)量，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)物資帳薄的記錄，二者交叉控制。

第三十條 分公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)財(cái)產(chǎn)物資負(fù)有管理責(zé)任，應(yīng)親自參與財(cái)務(wù)物資的驗(yàn)收、監(jiān)督、與抽查。

第三十一條 必須定期組織對(duì)現(xiàn)有財(cái)產(chǎn)物資進(jìn)行實(shí)物盤(pán)點(diǎn)，有保管實(shí)物資產(chǎn)的部門(mén)每月進(jìn)行自查，財(cái)務(wù)部定期或不定期進(jìn)行抽查。

第三十二條 財(cái)務(wù)抽查時(shí)，財(cái)務(wù)部作為負(fù)責(zé)部門(mén)，應(yīng)在盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃、盤(pán)點(diǎn)會(huì)議、盤(pán)點(diǎn)方法上嚴(yán)格、重視，確保盤(pán)點(diǎn)質(zhì)量。

第三十三條 處臵報(bào)廢固定資產(chǎn)前，必須填寫(xiě)《固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)》，說(shuō)明固定資產(chǎn)購(gòu)臵的時(shí)間，使用的年限，報(bào)廢的原因，經(jīng)固定資產(chǎn)使用部門(mén)負(fù)責(zé)人、分公司總經(jīng)理審批后，才能辦理報(bào)廢手續(xù)。

第九部分 發(fā)票管理

第三十四條 分公司財(cái)務(wù)人員憑發(fā)票領(lǐng)購(gòu)簿，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)領(lǐng)購(gòu)發(fā)票。

第三十五條 各分公司由會(huì)計(jì)主管或者指定的專人進(jìn)行發(fā)票的開(kāi)具，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)真實(shí)有效，并加蓋單位財(cái)務(wù)印章或發(fā)票專用章，任何人不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開(kāi)發(fā)票，不得虛開(kāi)、亂開(kāi)發(fā)票，對(duì)作廢的發(fā)票需加蓋“作廢”字樣，并保存完整。

第三十六條 已開(kāi)具的發(fā)票由會(huì)計(jì)主管負(fù)責(zé)統(tǒng)一保管，不得損毀發(fā)票，發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿應(yīng)當(dāng)保存5年。

第三十七條 各分公司要定期對(duì)發(fā)票進(jìn)行檢驗(yàn)，以防止偷盜、防火、潮濕及不經(jīng)常使用發(fā)票時(shí)防蟲(chóng)、防鼠咬、防丟失等措施，加強(qiáng)安全保衛(wèi)。

第三十八條 各分公司要建立發(fā)票使用登記制度。

第三十九條 對(duì)于總部代開(kāi)的發(fā)票，應(yīng)按工程項(xiàng)目詳細(xì)登記備查賬。

第十部分 費(fèi)用報(bào)銷管理

第四十條 費(fèi)用的控制實(shí)行計(jì)劃管理，由需要支付費(fèi)用的部門(mén)或個(gè)人先行填寫(xiě)“借款單”列明：費(fèi)用的性質(zhì)、用途、金額，報(bào)部門(mén)經(jīng)理審批同意后，報(bào)分公司總經(jīng)理審批后方可執(zhí)行。對(duì)個(gè)人借款的原則，欠款不清，后款不借，借款人應(yīng)及時(shí)到財(cái)務(wù)部門(mén)辦理核銷手續(xù)。

第四十一條 費(fèi)用發(fā)生的過(guò)程中，原則上需由兩人或兩人以上人員參與執(zhí)行，并相互監(jiān)督和共同承擔(dān)責(zé)任。

第四十二條 費(fèi)用發(fā)生中，當(dāng)事人應(yīng)取得費(fèi)用的相關(guān)單據(jù)，如因未取得合法的票據(jù)而遭到財(cái)務(wù)人員剔出的部分支出，原則上由當(dāng)事人自行負(fù)責(zé)，公司原則上不予承擔(dān)。

第四十三條 費(fèi)用發(fā)生完畢后，當(dāng)事人應(yīng)及時(shí)將收集到的相關(guān)票據(jù)，按照公司統(tǒng)一的費(fèi)用報(bào)銷憑據(jù)分類粘貼，并在附件欄注明票據(jù)張數(shù)。對(duì)于粘貼不規(guī)范，單據(jù)不清晰的，財(cái)務(wù)有權(quán)要求對(duì)方改正，不改正的有權(quán)予以拒絕報(bào)銷。

第四十四條 當(dāng)事人將粘貼整齊，填寫(xiě)完整的費(fèi)用報(bào)銷單交由部門(mén)經(jīng)理進(jìn)行審批，部門(mén)經(jīng)理重點(diǎn)對(duì)費(fèi)用發(fā)生的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審查并簽字。

第四十五條 當(dāng)事人將部門(mén)經(jīng)理審批簽字的報(bào)銷單交財(cái)務(wù)審核，財(cái)務(wù)人員應(yīng)重點(diǎn)對(duì)費(fèi)用報(bào)銷單后附原始發(fā)票和單據(jù)進(jìn)行合法性審查，對(duì)費(fèi)用金額的計(jì)算予以符合并簽字，最后由分公司總經(jīng)理審查和審批。

第四十六條 當(dāng)事人憑簽字齊全的報(bào)銷單，交出納領(lǐng)取資金，出納應(yīng)對(duì)報(bào)銷單進(jìn)行審核，重點(diǎn)查看報(bào)銷單有無(wú)涂改、費(fèi)用的計(jì)算是否正確，后附的發(fā)票是否合法，審批手續(xù)是否齊全，審核無(wú)誤后方可付款。

第十一部分 附則

第四十七條 本管理辦法自公司批準(zhǔn)之日起實(shí)施。